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商业企业月末会计科目的结转
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末年末都需要结转，如何写会计分录
利润表上的所有科目都要结转，收入类月末借：收入类科目贷：本年利润 成本费用类科目借：本年利润贷：成本 费用类科目 年末看本年利润余额方向再结转入未分配利润
76楼
2022-12-20 08:29:47
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 听风。 发表的提问：
企业开办费期间购买物料收到专票，该怎么做会计分录?月末这么结转?月末只有进项税额无销项税怎么做会计分录?计入企业的开办费二级科目需要设置具体的明细吗？
1、借；管理费用-开办费 借；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款 2、您指的哪个科目的结转？ 3、进项税额大于销项税额不用编制分录。 4、不用设置具体的明细。
77楼
2022-12-20 08:58:44
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听风。：回复方亮老师 月末管理费用需要清零吗？
2022-12-20 09:32:00
方亮老师：回复听风。需要清零；借；本年利润 贷；管理费用
2022-12-20 09:48:22
听风。：回复方亮老师 老师我可以问你下其他的问题吗？
2022-12-20 10:01:34
方亮老师：回复听风。可以的，只要在老师知识范围内的都会认真回答您的。
2022-12-20 10:23:25
听风。：回复方亮老师 新企业的开办费除了不计入固定资产和利息事项，其他我都可以往管理费用开办费里入吗？例如工资，我还需要计提吗？如果我下月转为了正式生产，这月的分录是要借:管理费用～开办费 贷:应付职工薪酬 然后在借:应付职工薪酬 贷:银行存款吗？
2022-12-20 10:41:00
方亮老师：回复听风。1、不是除了您提到的这两项外都可以计入开办费，例如单位购买无形资产、存货等。开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。 2、工资必须计提，您的分录正确。 3、谢谢您的心意，祝您工作愉快！
2022-12-20 10:53:33
听风。：回复方亮老师 那意思说3月份的我可以按照上面操作公司分录，要把3月份的计提出来的?2月份的计提还要补吗？
2022-12-20 11:03:48
听风。：回复方亮老师 那我司招待客户发生的餐费，就不能计入开办费了吧？
2022-12-20 11:16:14
方亮老师：回复听风。1、需要计提3月份的工资。如果您2月份的工资没有计提，需要在本月补计提。 2、招待费可以计入开办费。祝您工作愉快！
2022-12-20 11:38:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
工程结算科目，月末需要结转吗？会计分录怎么做？
您好，有收入才需要结转。借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，结转，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
78楼
2022-12-20 09:12:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lucas 发表的提问：
会计科目月末结转的时候填错了，咋样调整呢
你好返月结从新做
79楼
2022-12-21 08:01:56
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lucas：回复晓海老师 我们是在总账做的，所以可以做冲销调回来！但是冲销凭证我没做过，应该咋样做
2022-12-21 08:24:44
晓海老师：回复lucas你好，原分录红字就可以了。
2022-12-21 08:52:30
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
商贸企业月末怎么结转增值税？
你好，请参阅财会（2016）22号文件 ！
80楼
2022-12-21 08:31:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 黛 发表的提问：
事业单位期末结转 事业收入科目和财政补助科目 结转到哪个科目
你好，事业单位期末结转 事业收入科目和财政补助科目 结转到财政补助结转结余和非财政补助结转结余
81楼
2022-12-21 08:42:49
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黛：回复紫藤老师 财政补助收入—财政补助结转结余<br>事业收入—非财政补助结转结余<br>是这样么老师
2022-12-21 09:07:44
紫藤老师：回复黛你好，年末的时候事业收入和事业支出会抵消，最后剩下财政补助结转结余和非财政补助结转结余
2022-12-21 09:29:05
黛：回复紫藤老师 期末事业收入和事业支出结转哪里
2022-12-21 09:46:39
紫藤老师：回复黛他们一起冲掉，如果有结余的话财政部分就在财政补助结转结余，非财政部分的就在非财政结转结余
2022-12-21 10:12:49
黛：回复紫藤老师 老师 我现在有事业收入 事业支出  这俩可以冲 但是还有财政补助收入  没有财政支出，这个财政补助收入期末也转事业结余么<br>
2022-12-21 10:32:09
紫藤老师：回复黛对的，期末也转事业结余
2022-12-21 10:43:51
黛：回复紫藤老师 这样结转对么
2022-12-21 11:12:56
黛：回复紫藤老师 老师我这样结转完之后，收入支出表的事业结转结余负数就很大，因为财政收入大，没有财政支出，
2022-12-21 11:36:06
紫藤老师：回复黛你好，如果你明年接着用，就转入财政补助结转结余，不用了，转入事业结余
2022-12-21 11:48:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????雅???? 发表的提问：
新工会会计制度是写期末结转，那每月的账务是月末结转还是年末才结转？我说的是公司工会的账务，不是企业的账务处理哦。
你采用账结法就月结，表结法就年结
82楼
2022-12-21 08:55:00
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????雅????：回复吴月柳 采用表结法就只能做年报？账结法就做月报是吗？
2022-12-21 09:34:28
吴月柳：回复????雅????是的
2022-12-21 09:52:37
????雅????：回复吴月柳 那如果我今年做账结法，明年采用表结法行不？换来换去会不会不太好？因为我司工会的账务业务很少，老师建议是采用哪一种做法？
2022-12-21 10:16:43
吴月柳：回复????雅????少的话可以采用表结法。
2022-12-21 10:41:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
主营业务成本在月末时如何结转，结转到哪个科目？
您好！结转成本： 借：本年利润 贷：主营业务成本
83楼
2022-12-21 09:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 水蓝 发表的提问：
请问新开企业在做账的时候怎么做月末结转，需要结转哪些科目？比如成本类、损益类？结转到哪个科目，请老师详细指点
您好 请问是制造型企业吗
84楼
2022-12-22 07:38:36
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水蓝：回复bamboo老师 技术服务类多，也有设备也有技术服务
2022-12-22 07:50:37
bamboo老师：回复水蓝请问成本用的什么科目 当月确认了收入吗
2022-12-22 08:14:00
水蓝：回复bamboo老师 成本类是生产成本、制造费用，有收入，开了发票也有银行到款
2022-12-22 08:38:18
bamboo老师：回复水蓝借：主营业务成本 贷：库存商品 这个分录写了吗 损益类结转到本年利润科目
2022-12-22 09:00:53
水蓝：回复bamboo老师 这个分录没写
2022-12-22 09:18:01
bamboo老师：回复水蓝有收入的话 要写这个分录的
2022-12-22 09:33:40
水蓝：回复bamboo老师 因为新开的公司是下属单位，目前只开了两张发票，交了一个月的增值税，没有个人所得税，银行到款也是两张发票的钱，其他的业务就没发生了，比较简单，但这样月末我该怎么做
2022-12-22 09:43:48
bamboo老师：回复水蓝结转销售成本 期间损益科目到本年利润 然后编制财务报表
2022-12-22 09:57:05
水蓝：回复bamboo老师 老师能否详细说说怎么结转销售成本
2022-12-22 10:22:04
bamboo老师：回复水蓝根据对外销售数量*库存商品的库存单价结转销售成本
2022-12-22 10:33:55
水蓝：回复bamboo老师 详细的分录能说下么？
2022-12-22 10:46:17
bamboo老师：回复水蓝分录前面给您写了啊 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-22 11:04:26
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
你好，商贸企业月末结转结转成本是什么意思
就是你销售出去的商品产生了收入 同时这些商品你时候采购成本价的 要结转出他的成本
85楼
2022-12-22 08:06:37
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噜噜噜：回复马老师 卖出5件，就结转5件的成本吗，老师
2022-12-22 08:22:37
马老师：回复噜噜噜是的，和销售出库的数量一样
2022-12-22 08:43:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
建筑行业月末需要结转的科目有哪些呀
你好，工程施工，工程计算，主营业务收入，主营业务成本
86楼
2022-12-22 08:25:02
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禾~zZ：回复邹老师 建筑行业里面应该是没有涉及主营业务成本和主营业务收入这块吧？还有就是工程施工和工程结算需要结转到哪一个科目？费用之类和长期待摊的也需要结转吗？
2022-12-22 08:38:47
邹老师：回复禾~zZ怎么会没有收入，成本呢 工程施工与工程结算对冲，差额计入合同毛利 损益需要结转
2022-12-22 08:49:48
禾~zZ：回复邹老师 不是成本就是工程施工，而工程结算就是主营业务收入嘛，
2022-12-22 09:15:45
邹老师：回复禾~zZ不能这么理解的
2022-12-22 09:32:43
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 诺诺 发表的提问：
月末工程施工科目怎么结转到主营业务成本科目？
借：主营业务成本 贷：工程施工
87楼
2022-12-22 08:51:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
一般纳税人，企业会计准则，年末应交税费——应交增值税下的明细科目该如何结转？
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
88楼
2022-12-22 09:08:59
全部回复
栀子花开：回复bamboo老师 老师，年末如果进项税额大于销项税额，那进项税额是按借方发生额全额转出，留底在进项税额里还是在应交税费——未交增值税的借方里呢，有的晕了
2022-12-22 09:35:16
bamboo老师：回复栀子花开年末如果进项税额大于销项税额 按照销项税额结转进项税额 进项税额留底后期继续抵扣
2022-12-22 09:53:29
栀子花开：回复bamboo老师 老师再麻烦一下把应交税费科目下的明细科目在财务报表中怎样列式详解一下呗
2022-12-22 10:04:03
bamboo老师：回复栀子花开借方大于贷方在资产负债表里应交税费栏负数填列 反之 正数填列
2022-12-22 10:22:06
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 河岸南 发表的提问：
请问老师：工业企业（生产销售地板砖）月末结转时候都需要结转哪些科目，其分录是什么？
制造费用没有余额，借生产成本贷制造费用 有完工的借库存商品贷生产成本，没有的生产成本挂账 有销售的借主营业务成本贷库存商品
89楼
2022-12-23 08:18:52
全部回复
河岸南：回复答疑郭老师 老师我总结一下您看对吧： 一、归集制造费用（电费、折旧费、维修费等） 二、结转制造费用（借生产成本-制造费用，贷制造费用-各项制造费用） 三、结转成本（借库存商品，贷生产成本） 四、结转销售成本（借主营业务成本，贷库存商品） 五、期间损益结转（贷本年利润、主营业务成本、营业税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用等，借主营业务收入、其他业务收入、营业外收入）
2022-12-23 08:50:34
答疑郭老师：回复河岸南你如果企业会计准则做账维修费记管理费用 其他的对的
2022-12-23 09:06:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一抹夏忧 发表的提问：
老师你好，我想问下小企业会计准备，月末结转销和进项的时候，可以直接结转到应交税费，未交增值税这个一级科目里可以吗，不设置二级科目了
你好！ 可以的，可以结转到应交税费…未交增值税
90楼
2022-12-23 08:32:10
全部回复
一抹夏忧：回复蒋飞老师 好的老师，我意思是不用那个转出未交增值税这个科目了
2022-12-23 08:50:08
蒋飞老师：回复一抹夏忧可以的，你的理解很对
2022-12-23 09:09:41
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