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计提社保及缴纳社保的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 福原开来 发表的提问：
计提代交社保及个税和缴纳时会计分录
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
16楼
2022-10-23 08:43:27
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福原开来：回复王雁鸣老师 王老师：社保是月初计提月初扣，工资是月底计提次月发，个人承担部分不能等次月再扣的
2022-10-23 09:07:24
王雁鸣老师：回复福原开来您好，个人部分不能等次月扣，那就在本月发工资的时候扣，分录是一样的。
2022-10-23 09:35:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 纯真的钢笔 发表的提问：
计提社保社保，缴纳社保的分录？
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
17楼
2022-10-23 10:04:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师 请教一下 有社保的公司 社保计提 社保缴纳以及工资计提工资发放的会计分录应该是怎样的
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
18楼
2022-10-23 11:33:41
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
怎样做社保和个税的计提及缴纳的会计分录
借：管理、销售、制造、在建 贷：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金 发放： 借：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金 贷：银行存款 应交税费-个人所得税
19楼
2022-10-23 12:25:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
计提工资，社保及发放工资、缴纳社保的完整分录？
直接按这个截图做分录这个
20楼
2022-10-23 13:28:00
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沛艳：回复maize老师 老师，你好。社保（个人部分）用的会计科目怎么是其他应付款而不是用“其他应收款”科目呢？怎样区分其他应收款和其他应付款科目？这两个科目怎么运用？
2022-10-23 13:47:03
maize老师：回复沛艳都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2022-10-23 14:02:39
沛艳：回复maize老师 老师，你好。工资分录是不是只能写五险一金在里面，工资分录可以有厂牌押金，房租等费用吗？
2022-10-23 14:23:07
maize老师：回复沛艳这个做借应付职工薪酬 贷其他应收款/其他应付款-厂牌押金，房租/水电费，
2022-10-23 14:42:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ yang123 发表的提问：
老师，请问计提工资、社保以及发放工资、缴纳社保的会计分录分别是什么
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
21楼
2022-10-23 15:26:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
22楼
2022-10-23 15:37:39
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2022-10-23 15:49:35
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2022-10-23 16:03:19
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2022-10-23 16:21:15
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2022-10-23 16:44:02
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2022-10-23 17:12:03
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2022-10-23 17:23:58
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2022-10-23 17:34:52
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2022-10-23 18:04:30
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2022-10-23 18:22:36
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2022-10-23 18:35:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ��那又怎样 发表的提问：
有社保的，计提发放及缴纳社保的具体分录怎么写
工资和社保按下面这个做账
23楼
2022-10-23 15:56:10
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��那又怎样：回复maize老师 这个打不开呀，老师
2022-10-23 16:08:29
maize老师：回复��那又怎样1、计提工资、社保和公积金时;借:各种费用一工资 各种费用一社保( 公司负担)各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2022-10-23 16:32:34
��那又怎样：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-10-23 17:01:01
maize老师：回复��那又怎样满意请给五星好评，谢谢
2022-10-23 17:25:47
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
24楼
2022-10-23 16:18:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 破茧成蝶 发表的提问：
缴纳社保，计提社保的分录
你好，计提时，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款，
25楼
2022-10-24 15:03:11
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破茧成蝶：回复庄老师 计提时的金额是企业承担的对吗？
2022-10-24 15:26:35
庄老师：回复破茧成蝶你好，是的，这些是企业承担的，
2022-10-24 15:53:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
把单位计提工资包括代扣代缴社保以及发放工资及缴纳社保的会计分录写给我一下
计提工资时 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 计提社保时 借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款
26楼
2022-10-24 15:13:26
全部回复
樱花雨：回复张艳老师 计提工资时单位社保和个人承担部分的总额吗？
2022-10-24 15:39:10
张艳老师：回复樱花雨计提工资就是计提当月的应付工资总数。单位负担的社保部分是单独计提的。
2022-10-24 16:03:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
怎样计提社保及交纳的会计分录
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
27楼
2022-10-24 15:41:28
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保会计分录怎么写
按下面这个截图去计提做缴纳
28楼
2022-10-24 16:11:06
全部回复
?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-10-24 16:41:44
maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了
2022-10-24 16:52:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 蛮嘟 发表的提问：
社保医保计提分录和缴纳工资及代扣保费分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
29楼
2022-10-24 16:17:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小妖么么哒 发表的提问：
计提社保和缴纳社保的分录
你好 计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
30楼
2022-10-25 15:26:10
全部回复
小妖么么哒：回复小惑老师 为什么缴纳社保时，要借其他应付款
2022-10-25 15:49:34
小惑老师：回复小妖么么哒这个是代扣代缴个人的部分
2022-10-25 16:05:28
小妖么么哒：回复小惑老师 那我其他应付账款借方就会有余额啊，怎么冲掉
2022-10-25 16:20:22
小惑老师：回复小妖么么哒你发放工资时会代扣个人社保的
2022-10-25 16:32:53
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