陌生人????：回复晓宇老师 个人的不分不需要计提

晓宇老师：回复陌生人????是的，个人部分不需要计提。

庄老师：回复素素缴纳时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款

冉老师：回复怡然的红酒计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资

冉老师：回复怡然的红酒计提单位社保 借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保

冉老师：回复怡然的红酒发放工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 其他应付款社保

冉老师：回复怡然的红酒缴纳社保 借应付职工薪酬社保 其他应付款社保 贷银行存款

怡然的红酒：回复冉老师 我看到有的分录个人社保是其他应收款

怡然的红酒：回复冉老师 这个不太懂

冉老师：回复怡然的红酒这个其他应收款，其他应付款都可以，具体看企业习惯 就是个人承担的部分的

怡然的红酒：回复冉老师 两个会计科目都可以吗，老师，可以说一下在什么情况下用其他应收应付吗

冉老师：回复怡然的红酒两个科目都可以。看习惯用哪个科目，没有规定一定用哪个的

怡然的红酒：回复冉老师 我还以为有规定呢

冉老师：回复怡然的红酒这个没有的，学员，这个很实务的

到此为止：回复文老师 请问老师，如果公司发放工资，后面不附工资表，只写了张支款凭单，这样做账有什么影响吗

文老师：回复到此为止那是不可以的，需要有明细的

到此为止：回复文老师 没有明细会有什么影响呢

文老师：回复到此为止不合理的，就是不规范

到此为止：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复到此为止不客气，这是我们的职责所在

ζ浮生如夢*：回复冉老师 您好老师，个人交款部分怎样写分局呢

冉老师：回复ζ浮生如夢*个人缴纳部分在计提工资中体现 支付社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款-个人社保部分 贷：银行存款

飞鸟和蝉：回复方亮老师 还有个人承担的部分

方亮老师：回复飞鸟和蝉个人承担的部分是发放工资时扣缴： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 缴纳： 借：其他应付款-社保费 贷：银行存款

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

何老师：回复Nafisa's Mom缴纳社保 借应付职工薪酬 公司社保 其他应付款 个人社保 贷银行存款