计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款

你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）    上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）   其他应付款 ——社保（个人）   贷：银行存款

计提工资时，借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 计提社保时，只计提单位部分，借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款

计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款

按下面这个计提做账

你按这个去计提就可以，这个参考下

五险一金的账务处理： 计提时： 借：生产成本、管理费用等 贷：应付职工薪酬—社会保险费单位部分 应付职工薪酬—住房公积金单位部分 发工资扣取社会保险费和住房公积金个人部分： 借：应付职工薪酬—工资薪金 贷：银行存款 应交税费—个人所得税 应付职工薪酬—社会保险费个人部分 应付职工薪酬—住房公积金个人部分 缴纳五险一金时： 借：应付职工薪酬—社会保险费单位部分 应付职工薪酬—住房公积金单位部分 应付职工薪酬—社会保险费个人部分 应付职工薪酬—住房公积金个人部分 贷：银行存款

计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 计提社保头筹，需要知道办理的时候是按照什么社保基数缴纳的，一般社保局会给你回执看下就知道了

参考按下面图的分录做账就可以