Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？

meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了

Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？

meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了

Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？

meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录

Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？

meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80

Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？

meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的

Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？

meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬

小燕：回复小轶老师 内账，缴纳增值税，附加税，计提不？分录又该怎么做

小轶老师：回复小燕借 业务税金及附加 贷 应交税金——城建税 增值税的7% 其他应交款——教育费附加 增值税的3% -------地方教育费 增值税的1%

小燕：回复小轶老师 还有增值税

小轶老师：回复小燕借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款

善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？

辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额

善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！

辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好

徐阿富老师：回复Life · 女孩缴纳时，借，应付职工薪酬，贷其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款

婉儿：回复bamboo老师 老师，发工资的会计分录

bamboo老师：回复婉儿借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

搬砖工：回复郭老师 第一部是计提社保吗？管理费用-工资%2b社保 这个社保是单位部分 还是个人部分

郭老师：回复搬砖工你好，第一个是工资和社保的分录，这个工资里面包含个人负担的社保，还有公积金， 这个管理费用，社保不包含个人负担的，是企业负担的

搬砖工：回复郭老师 先说计提管理费用-工资指的是？实发工资%2b单位社保 吗

郭老师：回复搬砖工实际发的工资加个人负担的社保加个税

誓言，如尘般指染：回复邹老师 老师，是把单位的和个人的分开的缴纳和计提的分录，是怎么写？这 是想问的。之前听线上老师讲的缴纳时候的个人做其他应收款，但是实操上是个人是其他已付款，公司是管理费用。。

邹老师：回复誓言，如尘般指染其实，用其他应收的，用其他应付的都有 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这样就可以了吗

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。这样就可以了 只需要发工资的时候扣除个人部分。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 账上 就把不用做了是吧 老师您知道单位编号是什么意思

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！这个老师不知道啊。全国统一的只有信用代码证啊

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这个月刚交商社保 这个月也计提 也缴纳吗 能这样做账吗 我们这要求一个月已缴纳社保

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！社保一般是当月扣当月的，如果你扣了，可以按上面的分录来。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 就是说账上当月也能计提 也能缴纳是吧

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。是可以的了。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 好的 谢谢老师