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月末结转本期收入的会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 听风。 发表的提问：
企业开办费期间购买物料收到专票，该怎么做会计分录?月末这么结转?月末只有进项税额无销项税怎么做会计分录?计入企业的开办费二级科目需要设置具体的明细吗？
1、借；管理费用-开办费 借；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款 2、您指的哪个科目的结转？ 3、进项税额大于销项税额不用编制分录。 4、不用设置具体的明细。
151楼
2023-01-28 07:43:35
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听风。：回复方亮老师 月末管理费用需要清零吗？
2023-01-28 08:05:59
方亮老师：回复听风。需要清零；借；本年利润 贷；管理费用
2023-01-28 08:34:51
听风。：回复方亮老师 老师我可以问你下其他的问题吗？
2023-01-28 08:57:38
方亮老师：回复听风。可以的，只要在老师知识范围内的都会认真回答您的。
2023-01-28 09:21:02
听风。：回复方亮老师 新企业的开办费除了不计入固定资产和利息事项，其他我都可以往管理费用开办费里入吗？例如工资，我还需要计提吗？如果我下月转为了正式生产，这月的分录是要借:管理费用～开办费 贷:应付职工薪酬 然后在借:应付职工薪酬 贷:银行存款吗？
2023-01-28 09:37:27
方亮老师：回复听风。1、不是除了您提到的这两项外都可以计入开办费，例如单位购买无形资产、存货等。开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。 2、工资必须计提，您的分录正确。 3、谢谢您的心意，祝您工作愉快！
2023-01-28 09:53:14
听风。：回复方亮老师 那意思说3月份的我可以按照上面操作公司分录，要把3月份的计提出来的?2月份的计提还要补吗？
2023-01-28 10:19:12
听风。：回复方亮老师 那我司招待客户发生的餐费，就不能计入开办费了吧？
2023-01-28 10:46:20
方亮老师：回复听风。1、需要计提3月份的工资。如果您2月份的工资没有计提，需要在本月补计提。 2、招待费可以计入开办费。祝您工作愉快！
2023-01-28 11:15:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 啥都不会考个屁 发表的提问：
老师管理费用、主营业务收入、财务费用月末做结转的时候分别怎么做会计分录
你好，月末这样结转的，借主营业务收入，贷本年利润，借本年利润，贷管理费用、财务费用
152楼
2023-01-28 07:59:58
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啥都不会考个屁：回复庄老师 老师这样就做完了吗？还要转本年利润，利润分配-未分配利润。
2023-01-28 08:19:28
庄老师：回复啥都不会考个屁你好，最后有利润结转分配，借本年利润，贷利润分配－－未分配利润
2023-01-28 08:47:02
啥都不会考个屁：回复庄老师 老师，损益类科目收入和费用在往本年利润中结转时，结转方向是固定的吗？有规律吗？
2023-01-28 09:01:56
庄老师：回复啥都不会考个屁你好，是的，收入一般结转在本年利润的贷方，费用结转在本年利润的借方
2023-01-28 09:17:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
153楼
2023-01-29 07:17:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
成本类的科目一般记在哪一方，月末结转的会计分录是怎样的
你好，成本费用类平时做在借方，月末结转利润 借本年利润 贷主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用
154楼
2023-01-29 07:45:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 燃 发表的提问：
月末结转的时候要结转收入，成本，期间费用及税金，还有什么吗，怎么样在会计系统中看我都做的正确呢
你好！其实要结转的就是成本跟损益类的科目。你如果资产负债表平了，一般都对了。
155楼
2023-01-29 07:59:57
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燃：回复宋生老师 那成本费用显示无余额就是对的，资产负债怎么看平了
2023-01-29 08:10:46
宋生老师：回复燃你好!你做出资产负债表平不平不是一眼就看出来了吗？
2023-01-29 08:27:49
燃：回复宋生老师 不是，得有的科目相加的，不过谢谢老师，是自己还不熟
2023-01-29 08:57:26
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 沉默的鞋子 发表的提问：
计算本月利润总额，编制月末结转分录
您好！借主营业务收入贷本年利润 借本年利润贷主营业务成本
156楼
2023-01-30 06:29:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月底结转利润做会计分录，为什么期间费用结转的借方为本年利润？
发生时 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 结转 借；本年利润 贷；管理费用等科目
157楼
2023-01-30 06:58:07
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的会计分录……
借销项，贷进项，差额计入未交增值税科目
158楼
2023-01-30 07:17:40
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
月末结转净利润怎么做啊 会计分录
学员你好， 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
159楼
2023-01-30 07:39:29
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AA会计学堂-希老师：回复阿水老师 那老师可不可以给我讲讲什么损益类科目最后结转未分配利润科目里面呢
2023-01-30 08:05:32
阿水老师：回复AA会计学堂-希老师学员你好， 所有的损益类科目都要转到本年利润，然后本年利润转到利润分配—-未分配利润。
2023-01-30 08:34:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
月末制造费用如何结转及会计分录
借：生产成本 贷：制造费用
160楼
2023-01-30 07:56:59
全部回复
钱钱：回复吴月柳 这是把制造费用余额结转为0？那么制造费用分配分录怎么做？
2023-01-30 08:26:06
吴月柳：回复钱钱是的，分配只在附件做，分录只有这样做
2023-01-30 08:48:44
钱钱：回复吴月柳 这样制造费用月末余额就不能结转为0
2023-01-30 09:05:53
吴月柳：回复钱钱制造费用每月分配结转到生产成本科目，要结为0
2023-01-30 09:20:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 粗犷的鸭子 发表的提问：
计算本月利润总额，编制月末结转分录
你好，能提供一下具体的资料？
161楼
2023-01-31 07:17:05
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 刺猬 发表的提问：
提问，银行存款收到的银行息利 如何做会计分录， 月末时要不要转结本年利润
您好 借：银行存款 借方负数：财务费用 财务费用是损益类科目，月末要结转的
162楼
2023-01-31 07:24:58
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刺猬：回复宸宸老师 只有损益类科目 月末要结转吗 其他科目要不要结转了
2023-01-31 07:49:04
宸宸老师：回复刺猬你好，是的，其他不是损益类不需要结转的
2023-01-31 08:04:27
刺猬：回复宸宸老师 我9月份公司开出普通发票，但9月份成本发票没有收到， 十月15日才收到成本发票，请问 我9月份成本发票要不要把10月15日开具的成本发票做到九份会计分录了，如果不能记录9月份成本分录里 那么 我9月份要交的企业所得税 是不是2个点全都要交了
2023-01-31 08:20:57
宸宸老师：回复刺猬您好，如果是10月份的发票，当然不能做到9月份里面的。
2023-01-31 08:44:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 言小小 发表的提问：
利息收入用红字怎么做分录，月末结转怎么结转
借；银行存款 借；财务费用-利息收入 负数 借；财务费用-利息收入 正数 贷；本年利润
163楼
2023-01-31 07:53:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 标致的发夹 发表的提问：
收入当月结转到本年利润年末要调成预收的话分录怎么做啊
您好 请问确认收入的时候分录怎么写的
164楼
2023-02-01 07:37:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
工程按量付款，本次开出发票648万，收到648万的款。会计分录怎么写？ 月末怎么结转成本？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 贷：应收账款 借：主营业务成本 贷：工程施工 根据您发生648万收入对应的成本结转
165楼
2023-02-01 07:45:43
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゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 成本结转按什么比例进行结转？
2023-02-01 08:12:22
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛您为了648万收入 发生了大概多少成本 或者说多少工作量？
2023-02-01 08:26:56
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 付了材料款680多万
2023-02-01 08:45:08
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛材料都已经全部使用了吗
2023-02-01 09:02:47
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 材料用了75左右
2023-02-01 09:19:30
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 材料用了75%
2023-02-01 09:34:02
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 左右
2023-02-01 09:59:10
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛那您按照680*0.75=510对应结转材料成本
2023-02-01 10:21:54
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 那剩下的25%下个月怎么处理？
2023-02-01 10:44:12
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛您购入材料的时候怎么写的分录
2023-02-01 11:02:48
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 借:工程施工 应交税费—进项税额 贷:银行存款
2023-02-01 11:18:10
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛剩余的25%等下次开票确认收入的时候再结转到主营业务成本
2023-02-01 11:47:38
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