首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末结转本期收入的会计分录
分享
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小慧姐姐吖 发表的提问：
老师，月末结转收入120000，结转成本80000，那结转利润怎么做分录
借：营业收入 120000 贷：营业成本 80000 本年利润 40000
46楼
2022-12-09 10:26:37
全部回复
小慧姐姐吖：回复王老师1 不是利润分配，本能利润吗，这是表明我们是盈利的是吧
2022-12-09 10:39:29
王老师1：回复小慧姐姐吖本年利润是贷方余额，说明是盈利 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-09 11:04:47
小慧姐姐吖：回复王老师1 那我们结转的收入多余成本及费用，是表明我们盈利了要交企业所得税是吧，那分录是借方，本年利润，贷，利润分配吗
2022-12-09 11:16:52
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，盈利企业要交所得税，交企业所得税的话 借：所得税费用 贷：应交所得税 同时，把所得税费用结转入本年利润，本年利润再结转到利润分配-未分配利润中 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2022-12-09 11:43:37
小慧姐姐吖：回复王老师1 那是把这个季度要交的企业所得税结转到这个季度吗老师
2022-12-09 12:02:46
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，会计上按照权责发生制原则，6月的第二季度所得税要结转到二季度的本年利润中，结转后损益科目无余额
2022-12-09 12:26:20
小慧姐姐吖：回复王老师1 老师，如果我这个季度要交企业所得税是3500元，就再做以下几笔分录借：所得税费用3500 贷应交所得税3500 借：本年利润3500 贷：所得税费用3500 借：利润分配-未分配利润3500 贷：本年利润3500 那我的财务报表是先填了之前的才确定要交企业所得税吧，然后后面再补录这几张分录吗
2022-12-09 12:45:43
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，所得税是后面做的，把收入费用结转之后有本年利润之后才知道所得税费用是多少的
2022-12-09 13:12:13
小慧姐姐吖：回复王老师1 那如果我交的是3500企业所得税，这几笔分录的金额都是3500是吧
2022-12-09 13:41:30
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，您理解的没错
2022-12-09 14:02:07
小慧姐姐吖：回复王老师1 谢谢老师
2022-12-09 14:13:19
王老师1：回复小慧姐姐吖不客气，有问题再咨询
2022-12-09 14:30:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ wanjc 发表的提问：
施工单位当月无收入，所产生的工程施工合同成本，月末需要结转么？如果不结转工程施工合同成本，那月末损益结转该怎么去做呢？ 会计分录如何做？
你好，不需要结转，结转损益只把期间费用结转就可以了　
47楼
2022-12-09 10:51:06
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
48楼
2022-12-09 10:59:59
全部回复
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2022-12-09 11:45:15
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2022-12-09 12:08:57
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2022-12-09 12:31:17
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2022-12-09 12:49:02
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 13:07:05
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-09 13:31:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
期末结转税金及附加的会计分录，
结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用
49楼
2022-12-11 10:32:18
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糕糕 发表的提问：
会计分录月末季度末怎么结转，结转几次，年末又怎么结转
你好；      你是说的结转损益科目吗     正常是月末结转即可。  季末 也是月末处理即可。 不存在季末还要结转数据的   除非你是小规模 季末要结转季度不超过45万普票的增值税到营业外收入；  年末  正常月末结转后 把本年利润结转到利润分配去 
50楼
2022-12-11 11:00:55
全部回复
糕糕：回复meizi老师 是的，那不是年末的话就只把损溢内科目结转到本年利润就行了哈？
2022-12-11 11:25:07
meizi老师：回复糕糕你好； 是的。 就可以了  
2022-12-11 11:54:05
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 幸福 发表的提问：
手工记账， 利息收入的会计分录，请举例， 月末结转做分录吗，请举例，谢过！
借：银行存款 贷：财务费用～利息 负数 月末正常结转
51楼
2022-12-11 11:19:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
年末结转成本会计分录
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品
52楼
2022-12-11 11:27:44
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 月末也要结转吗
2022-12-11 11:41:51
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，是的，实现收入月末就需要结转成本的
2022-12-11 11:56:54
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好的
2022-12-11 12:11:05
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 12:32:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 持之以恒 发表的提问：
原材料暂估入库，月末结转生产成本，转到库存商品，请问收到进项发票，除了把原会计分录做红冲，按实际的入库原材料，结转分录还需要红冲，重做会计分录吗？谢谢！
你好，借：原材料-暂估入库 贷：应付账款 发票来后，红字冲回 借：原材料-暂估入库 红字金额 贷：应付账款 红字金额 然后做出正确的分录 借：原材料 贷：应付账款
53楼
2022-12-11 11:35:59
全部回复
持之以恒：回复紫藤老师 老师好，那结转的分录不用红冲，是吧？
2022-12-11 11:56:25
紫藤老师：回复持之以恒结转的分录不用红冲
2022-12-11 12:11:54
持之以恒：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-11 12:27:13
紫藤老师：回复持之以恒不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2022-12-11 12:47:41
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 小小小桃子? 发表的提问：
期末增值税结转会计分录的原理
借：应交税费-----应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费----未交增值税 原理就是把上期未交的增值税转入未交增值税
54楼
2022-12-12 09:07:45
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月各项收入费用的会计分录怎么写
将收入费用都结转到本年利润科目
55楼
2022-12-12 09:30:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 书生 发表的提问：
收入和费用类的账户期末结转是怎么结转的以及结转的会计分录如何，请老师给举例说明下，谢谢
你好 1、结转本年利润的会计分录处理: 一、结转收入 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金 借:本年利润 贷:主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 借:本年利润 贷:资产减值损失 年末结转 ：将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 如果是亏损: 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
56楼
2022-12-12 09:45:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
新政府会计制度下，每月发生的财政补助收入和财政补助支出，可以每月月末结转至本期盈余吗？分录要怎么做？
你好，分录是 借 本期盈余 贷 财政补助支出 借 财政补助收入贷 本期盈余
57楼
2022-12-12 10:02:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福的溪流 发表的提问：
月末结转哪些收入、成本、费用到本年利润？
您好！收入成本费用全部都要结转到本年利润。
58楼
2022-12-12 10:26:59
全部回复
幸福的溪流：回复宋生老师 能具体说下吗
2022-12-12 10:58:45
宋生老师：回复幸福的溪流借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润
2022-12-12 11:19:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，月末结转损益科目的时候，明细科目都是写月末结转吗，所得税费用明细科目也要写月末结转吗
只要是损益类科目期末都要结转到本年利润 需要写明细科目的结转的
59楼
2022-12-13 09:44:36
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 如意的鞋子 发表的提问：
期末产品完工验收入库，结转完工产品成本，只知数量，不知金额怎么写会计分录
您好，这个和有上期金额可以参照吗？
60楼
2022-12-13 09:59:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料