首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
税控设备抵减增值税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
你好，税控盘年费抵减增值税会计分录怎么写？
您好 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
16楼
2022-12-01 07:09:38
全部回复
僵小鱼：回复bamboo老师 借：管理费用-办公费 贷：库存现金 （红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用（蓝字）
2022-12-01 07:38:59
bamboo老师：回复僵小鱼贷：库存现金 （红字）？ 钱退给您了？
2022-12-01 07:58:19
僵小鱼：回复bamboo老师 应交税费-应交增值税-减免税额 与 应交税费-减免税款 有没有区别
2022-12-01 08:14:09
bamboo老师：回复僵小鱼请问是小规模纳税人还是一般纳税人
2022-12-01 08:30:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
税控盘和后期维护费，抵减增值税的会计分录
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
17楼
2022-12-01 08:01:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
税控盘费用抵减增值税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
18楼
2022-12-01 08:52:31
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
19楼
2022-12-01 09:55:13
全部回复
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2022-12-01 10:36:13
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2022-12-01 10:49:28
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2022-12-01 11:13:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ just go *^_^* 发表的提问：
购买税控设备抵减增值税，设备300元，税控系统技术维护费280元，可以全额580元都抵减吗？
你好，都可以全额抵扣的
20楼
2022-12-01 11:20:58
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 鲸静 发表的提问：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理按增值税有关规定，初次 购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵 减。 这里的增值税税控系统专用设备是税控盘还是什么东西？
对的，就是税控盘，你的理解是正确的
21楼
2022-12-01 11:34:08
全部回复
鲸静：回复汤贵彬老师 企业购入增值税税系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记 “银行存款”、“应付账款”等科目。 税控盘就几百上千而已吧，还要放固定资产？？不是直接借：管理费用，贷：银行存款就好了吗
2022-12-01 11:54:13
汤贵彬老师：回复鲸静可以放到借管理费用——办公费，贷银行存款，
2022-12-01 12:05:53
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
税控设备的 服务费 低扣分录 怎么做， 低增值税的会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
22楼
2022-12-01 11:40:28
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 吴兰青 发表的提问：
老师你好，购入税控设备做的会计分录为:借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费_应交增值税_减免税额 贷:管理费用 请问实际抵减时还要做会计分录吗？
你好，实际抵减的时候不需要做分录了。
23楼
2022-12-01 11:45:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Amy 发表的提问：
税控设备抵减增值税有没有时间限制？
你好，需要在取得之日起12个月以内抵扣
24楼
2022-12-01 12:01:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 496442316 发表的提问：
购买税控设备和抵减分录怎么写
购买借管理费用贷银行存款 抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
25楼
2022-12-01 12:24:58
全部回复
496442316：回复郭老师 这道题选什么
2022-12-01 12:54:51
郭老师：回复496442316第一个 第三个 第四个
2022-12-01 13:07:05
496442316：回复郭老师 可以讲解一下吗
2022-12-01 13:21:18
郭老师：回复496442316价税合计做固定资产 借固定资产 贷银行存款 折旧借管理费用贷累计折旧 发生额的维护费借管理费用贷银行存款
2022-12-01 13:47:23
496442316：回复郭老师 能写一下购买设备和抵减税额的分录吗，麻烦把金额写上去
2022-12-01 14:10:14
郭老师：回复496442316借固定资产339 贷银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用-339
2022-12-01 14:28:29
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 496442316 发表的提问：
购买税控设备和抵减分录怎么写
1、首次购买税控设备和每年交的技术服务费计入到管理费用中： 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用（如果本期不抵减无需做账务处理）： 借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税） 或应交税费—简易计税（抵减简易计税） 或应交税费—应交增值税（小规模纳税人抵减） 贷：管理费用（或者借方红字） 参考文件：《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）二、账务处理（九）。
26楼
2022-12-04 10:21:35
全部回复
496442316：回复萱萱老师 怎么做呢
2022-12-04 10:37:39
萱萱老师：回复496442316选第一个第三个第四个
2022-12-04 10:57:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费抵减税额吗
是的，可以全额抵减。。。
27楼
2022-12-04 10:34:33
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ JOY 发表的提问：
请问，税控设备可抵减增值税时效是多久？
没有文件规定时效的 理论上没有时效
28楼
2022-12-04 11:02:48
全部回复
JOY：回复钟存老师 19年4月购买的税控盘，但是没有抵扣，是什么时间作抵减税款申报都可以吗？
2022-12-04 11:24:45
钟存老师：回复JOY最好在19年抵扣，不然和账务核对比较麻烦
2022-12-04 11:38:45
JOY：回复钟存老师 因为我们没有什么税，所以没作减免处理。税控盘减免税没有时限，那么每年的280服务费呢？是否也是这样？都可以把之前年度已计入费用，等到有交税的时候再进行减免申报？
2022-12-04 11:49:51
钟存老师：回复JOY可以先填写进去，然后就一直留在期初了
2022-12-04 12:10:53
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 发表的提问：
请问小规模增值税少，税控设备的费用可以分期抵减吗
税控设备的费用可以分期抵减吗 可以
29楼
2022-12-04 11:28:37
全部回复
：回复吴少琴老师 老师，那小规模的抵减税控设备的分录怎么写呢？是直接抵减应交增值税，还是另加一个明细呢？
2022-12-04 11:40:25
吴少琴老师：回复应交税费-应交增值税就可以
2022-12-04 12:01:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 刘玲凤 发表的提问：
税控设备用于抵扣税款，会计分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
30楼
2022-12-04 11:45:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料