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税控设备抵减增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 子睿 发表的提问：
购税控设备费可以抵减税款时又怎么做分录呢？为什么不一开始就做到应交增值税—抵减税额科目呢？
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
31楼
2022-12-05 09:18:55
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，增值税申报表中附表四中有增值税税控设备税额递减，增值税减免税申报明细表也有税控设备抵扣？那么税控盘抵扣我应该填写到哪个附表？
你好，是的。和进项一起抵扣
32楼
2022-12-05 09:41:49
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～～～：回复朱老师 我的问题是税控盘设备填到哪个附列表里？？？？？？
2022-12-05 10:16:13
朱老师：回复～～～@～～～:都要填写啊，都是明细表啊
2022-12-05 10:45:55
～～～：回复朱老师 那这俩明细表有什么区别？
2022-12-05 11:00:40
朱老师：回复～～～@～～～:一个是税额抵减情况，一个是免税明细
2022-12-05 11:30:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
上月购买税控设备480可以全额抵扣，做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
留抵不用编制分录。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
33楼
2022-12-05 10:04:41
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四毛呀：回复方亮老师 不要把减免税金结转到未交增值税吗？
2022-12-05 10:25:39
方亮老师：回复四毛呀不需要结转到未交增值税科目，应该是年末时与销项税额对冲。
2022-12-05 10:39:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 时光 发表的提问：
填写附加税，增值税按抵减购税控设备前的金额还是抵减后
您好 填写附加税，增值税按减购税控设备后的金额填
34楼
2022-12-05 10:19:54
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时光：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-05 10:44:23
bamboo老师：回复时光不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-05 11:01:12
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 祁舒蔓 发表的提问：
购入的税控设备，会计分录怎么做，每年税控设备缴纳的管理费的分录怎么做 税控设备我记得好像是可以一次抵扣的
你好，第一次购买金税盘可以全额抵扣的。购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷 管理费用
35楼
2022-12-05 10:24:58
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祁舒蔓：回复汪晨老师 老师，这个是直接抵扣掉了购买设备的增值税，还是购买设备的款项给抵扣掉
2022-12-05 10:54:06
汪晨老师：回复祁舒蔓你好，购买设备的款项全额抵扣
2022-12-05 11:14:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 伊默 发表的提问：
增值税税控设备维护费抵扣了部分增值税，申报地税附加税时的计税依据是扣除减免部分后的增值税吗？
你好！是的 ，
36楼
2022-12-06 09:58:02
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
税控设备维护费全额抵减怎样做分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款贷管理费用
37楼
2022-12-06 10:13:11
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幽兰：回复小黎老师 贷方不是营业外收入而且管理费用吗老师
2022-12-06 10:29:06
小黎老师：回复幽兰你好，两个科目都可以，一般冲管理费用
2022-12-06 10:55:00
幽兰：回复小黎老师 管理费用贷方还是借方负数老师？
2022-12-06 11:06:02
小黎老师：回复幽兰你好，这两个科目都是贷方
2022-12-06 11:17:47
小黎老师：回复幽兰你好，说错了，管理费用是借方红字
2022-12-06 11:47:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
税控设备维护费全额抵减怎样做分录
　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
38楼
2022-12-06 10:19:59
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幽兰：回复maize老师 管理费用负数借方还是贷管理费用老师？
2022-12-06 10:50:02
maize老师：回复幽兰管理费用负数借方 这个，贷方会增加管理费用本年累计数，这个不对
2022-12-06 11:02:52
幽兰：回复maize老师 去年的税控已经减免没做分录怎么办
2022-12-06 11:24:13
幽兰：回复maize老师 以前年度损益调整吗老师？怎么做
2022-12-06 11:53:50
maize老师：回复幽兰没有做，现在就补上按上面做就可以，金额不大，不需要使用以前年度损益调整
2022-12-06 12:13:20
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 雨幕 发表的提问：
税控设备维护费抵减增值税的报表怎么填？
您好，一般纳税人需填写3张表单：《增值税减免税申报明细表》减税项目、《增值税纳税申报表附列资料（四）》和主表《增值税纳税申报表（一般纳税人适用》23栏“应纳税额减征额”。 将抵减金额填入第23栏“应纳税额减征额”时，需区分情况；当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
39楼
2022-12-07 09:26:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风 发表的提问：
老是购买税控设备分录怎么写？增值税可以抵扣的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
40楼
2022-12-07 09:46:38
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风：回复邹老师 小规模所得税优惠政策什么
2022-12-07 10:00:08
邹老师：回复风你好，符合条件的小型微利企业所得税实际税率是10%
2022-12-07 10:21:59
风：回复邹老师 老师上一个分录合并一起贷银行存款可以吗
2022-12-07 10:51:48
邹老师：回复风你好，不可以的，需要分两笔分录，体现发生，减免两个业务
2022-12-07 11:08:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一剑隔世 发表的提问：
税控设备减免分录怎么做
借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”
41楼
2022-12-07 10:03:01
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一剑隔世：回复紫藤老师 贷方可以直接计入营业外收入吗
2022-12-07 10:16:58
紫藤老师：回复一剑隔世贷记“管理费用”的，冲减管理费用
2022-12-07 10:29:09
一剑隔世：回复紫藤老师 好的
2022-12-07 10:41:58
紫藤老师：回复一剑隔世加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-07 11:05:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莞尔一笑 发表的提问：
增值税税控系统设备维修费也全部抵减增值税应纳税额？
维修费不可以抵扣增值税，只有年服务费和初次购买的设备费用可以抵扣
42楼
2022-12-07 10:14:59
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莞尔一笑：回复辜老师 什么是年服务费？不懂
2022-12-07 10:41:47
辜老师：回复莞尔一笑就是你用他们的申报系统，每年都会收取的服务费
2022-12-07 11:01:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 水木人 发表的提问：
购置增值税税控系统专用设备抵减增值税分录怎么做？借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 对吗？
你好，借固定资产一税控机，贷银行存款
43楼
2022-12-08 13:43:07
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庄老师：回复水木人借应交税费一应交增值税(减免税款)，贷递延收益
2022-12-08 14:04:12
庄老师：回复水木人借管理费用一折旧费，贷累计折旧
2022-12-08 14:29:14
庄老师：回复水木人借递延收益，贷管理费用
2022-12-08 14:59:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
44楼
2022-12-08 13:50:53
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蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2022-12-08 14:10:52
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-08 14:35:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王晓华 发表的提问：
税控设备维护费抵减增值税报表的正确填报
填写附表4 ，减免表和主表减免税额栏
45楼
2022-12-08 13:56:52
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