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营改增后租金收入的会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
1楼
2022-11-30 15:09:04
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爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2022-11-30 15:25:46
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2022-11-30 15:41:27
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租会计分录 请问下老师怎么做啊
借银行 贷预收账款
2楼
2022-11-30 16:14:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
3楼
2022-11-30 17:17:41
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爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2022-11-30 17:38:20
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2022-11-30 17:55:06
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2022-11-30 18:13:29
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-11-30 18:28:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司房子出租收入17.6万，房子营改前和营改后的税率如何计算？会计分录如何做？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
4楼
2022-11-30 18:08:09
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微信用户：回复bamboo老师 一般纳税人
2022-11-30 18:36:22
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人房子营改前征收率5%  后是9% 9%税率发票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5%征收率 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
2022-11-30 19:02:59
微信用户：回复bamboo老师 老师，是一般纳税人
2022-11-30 19:19:54
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-11-30 19:32:01
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人根据房屋取得时间不同 税率也不同的
2022-11-30 19:44:13
微信用户：回复bamboo老师 如果是小规模怎么计算和做分录？
2022-11-30 20:07:54
bamboo老师：回复微信用户小规模纳税人都是5% 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-11-30 20:28:24
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-11-30 20:45:15
bamboo老师：回复微信用户不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2022-11-30 21:14:10
微信用户：回复bamboo老师 老师，营改是哪一年
2022-11-30 21:37:47
bamboo老师：回复微信用户营改增是2016年的事  5月1日前
2022-11-30 21:59:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
租赁合同营改增后是按9%的税率征收吗？如果简易征收和营业增后租金同时存在，是需要分开计算租金，还是可以合并按营改增后的税率征收呢？谢谢！
你好 需要分别计算租金的。
5楼
2022-11-30 19:03:16
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社收入成本的具体会计分录是怎么写的？
借：主营业务成本 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
6楼
2022-11-30 20:15:55
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爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？
2022-11-30 20:49:10
笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项
2022-11-30 21:15:03
爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？
2022-11-30 21:28:26
笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。
2022-11-30 21:53:46
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ID 发表的提问：
装饰装修行业营改增后的收入和缴纳税的会计分录怎么做？
分录为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
7楼
2022-11-30 21:29:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增后房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算怎么个分段计算呀从哪快开始分段
既然是营改增之后出租的，就不需要分段啊
8楼
2022-11-30 22:43:25
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2463024587：回复邹老师 不是 2016年5月1日起，房产出租的， 计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算 她是2016年年初就出租了，应该分成两段
2022-11-30 22:55:22
邹老师：回复2463024587那分成1-4月份按含税收入计算，5-12月份按 不含税收入计算
2022-11-30 23:15:47
2463024587：回复邹老师 怎么解？
2022-11-30 23:40:00
邹老师：回复24630245872500*4*12%+2500/1.03*8*12%+100*（1-20%）*1.2%
2022-11-30 23:52:18
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
营改增后，收到房租进项发票一张，如何入账？租入办公楼自用的。具体分录
你好！借相关费用 应交税费 贷 应付账款
9楼
2022-11-30 23:38:25
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小企鹅：回复晓海老师 具体的可以借什么相关费用
2022-11-30 23:54:56
晓海老师：回复小企鹅营业费用或销售费用
2022-12-01 00:08:03
小企鹅：回复晓海老师 可以记其他业务成本么
2022-12-01 00:22:59
晓海老师：回复小企鹅你好！不可以
2022-12-01 00:48:20
小企鹅：回复晓海老师 那营业费用和销售费用现在不是同一个科目么，管理费用可以吧？
2022-12-01 01:08:52
晓海老师：回复小企鹅可以
2022-12-01 01:36:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
营改增后销售收入怎么做分录，缴纳的税金怎么做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
10楼
2022-12-01 00:59:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 路娜 发表的提问：
营改增稍后房产税从租计征的基数是什么？含税不含税？营改增前是含营业税的租金改后是不含增值税的租金么？
你好！是不含税的金额。
11楼
2022-12-01 01:50:38
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 桐桐（ゆきざくら） 发表的提问：
你好，我想知道营改增前，购入固定资产的会计分录与营改增后有什么不同
你好，你出的是出售时的分录还是？
12楼
2022-12-01 03:02:06
全部回复
桐桐（ゆきざくら）：回复暖暖老师 购入时
2022-12-01 03:25:08
暖暖老师：回复桐桐（ゆきざくら）之前借固定资产贷银行存款 之后 借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款
2022-12-01 03:37:58
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 皮皮齐 发表的提问：
营改增之前将房屋用于出租，营改增之后合同还未执行到期，营改增之后取得的租金收入应该缴纳什么税？如何缴纳？
营改增之后租金收入缴纳增值税。 　　小规模纳税人出租不动产，按照5%的征收率计算应纳税额。 　　一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
13楼
2022-12-01 04:09:23
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萍 发表的提问：
房屋租金收入 作为主营业务收入 可以分摊到每个月吗 ？会计分录 未收到租金时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税收到租金 ： 借银行存款 贷应收账款 会计分录这么做对吗？
您好，可以分摊到每个月的。 您后面的分录是对的，但是直接一次性确认收入的做法哦
14楼
2022-12-01 05:05:55
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萍：回复宸宸老师 安全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2022-12-01 05:23:34
萍：回复宸宸老师 按全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2022-12-01 05:50:17
宸宸老师：回复萍您好，您是预收了全年的租金吗
2022-12-01 06:11:19
萍：回复宸宸老师 还没收到 有几个租金在不同月份交 能平均做到每个月应收账款吗  怎么做会计分录
2022-12-01 06:33:12
宸宸老师：回复萍您好，这种情况不能平均。 除非是预收了几个月的租金，这种情况下可以分摊
2022-12-01 07:00:13
萍：回复宸宸老师 比如 租赁方年底交6万 房租。 我能不能每个月 借应收账款5000  贷：主营业务收入4761.9  应交增值税238.1。等收到租金时 借：应行存款 贷营收账款
2022-12-01 07:24:03
宸宸老师：回复萍可以，但是这种你就需要每个月开一次发票了。
2022-12-01 07:35:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
15楼
2022-12-01 06:12:15
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