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营改增后租金收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 叶子 发表的提问：
酒店是租来的每个月付租金，一楼的铺面又转租给别人，收到一楼铺面的租金。每个月支付给别人的租金，又要怎么写会计分录？
借；主营业务成本 贷；银行存款
256楼
2023-02-27 06:25:18
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叶子：回复邹老师 @邹老师：客房的租金和出租部分的占用的租金，全部计入到主营业务成本吗？收到门面的租金是记其他业务收入，是不是有部分记到其他业务成本？
2023-02-27 06:43:56
邹老师：回复叶子你好，出租的计入其他业务收入，对应的成本就是计入其他业务成本了
2023-02-27 07:13:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 樱花草 发表的提问：
老师您好，去年的罚款收入已经记入营业外收入了，今年老板说，要把这个罚款修改为押金，要怎么做会计分录？
你好，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整——营业外收入，贷；其他应付款
257楼
2023-02-27 06:38:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lixiaohuapa 发表的提问：
收到品牌厂方的“售后奖励 ”会计分录怎么做？
借：银行存款贷：主营业务成本，视同返利处理
258楼
2023-02-27 06:56:19
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Mary 发表的提问：
我公司租对方有形动产，支付租金和收到的经营租赁进项发票时，分别怎么做会计分录
你租来自己用的是吧，借费用借进项贷银行
259楼
2023-02-27 07:06:00
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Mary：回复朴老师 是自己用的
2023-02-27 07:29:05
朴老师：回复Mary那就借费用借进项贷银行
2023-02-27 07:47:11
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 鬼兔子 发表的提问：
营改增后原缴纳营业税的小微企业免税额度是多少？另外开票显示的增值税额，是不是做分录 借银行存款 贷主营业务收入 应交增值税销项税 然后再做分录借 应交增值税 销项税额 贷营业外收入
小规模季度九万。。。分录对的
260楼
2023-02-28 06:17:20
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鬼兔子：回复李老师 营改增前数字科技公司开宣传费项目的普通发票营业税率为3%，营改增后再开宣传费项目，税控开票系统显示为17%增值税率，但广告等其他类项目却显示3%或者6%增值税率，请问继续开宣传费项目发票可否享受小微企业季度收入不超过九万免增值税政策？正确的会计分录是不是上面写的？
2023-02-28 06:43:19
李老师：回复鬼兔子可以啊，你选择3%的。。。。。。
2023-02-28 06:58:00
鬼兔子：回复李老师 对方单位要求发票项目开宣传费，所以我方开票必须开宣传费。我的问题是选择宣传费17%的是不是跟广告等其他项目3%的一样享受免税政策？
2023-02-28 07:20:12
李老师：回复鬼兔子你是小规模，你可以开3%宣传费啊
2023-02-28 07:47:19
鬼兔子：回复李老师 谢谢热情回答问题的老师们，确实是可以开3%宣传费，税控系统的问题，已经弄好了。
2023-02-28 08:07:28
李老师：回复鬼兔子不客气哈 记得好评
2023-02-28 08:17:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鬼兔子 发表的提问：
营改增后原缴纳营业税的小微企业免税额度是多少？另外开票显示的增值税额，是不是做分录 借银行存款 贷主营业务收入 应交增值税销项税 然后再做分录借 应交增值税 销项税额 贷营业外收入
月度3万，季度9万。 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后再做分录 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
261楼
2023-02-28 06:29:24
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 真账实操做题 发表的提问：
营改增之后，个人出租住房增值税征收率是多少？
个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
262楼
2023-02-28 06:58:48
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 丰富的睫毛膏 发表的提问：
2016年房屋租赁收入11640元，营业税怎么算？营改增前的
你好，11640x5%就是当时的营业税，当然这个11640是不含税金额
263楼
2023-02-28 07:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 独爱柠盟 发表的提问：
单位收到租金抵扣租赁方给单位施工款，应该怎样做会计分录，可否抵扣后直接做剩余租金分录
您是要做增值税结转分录嘛？
264楼
2023-03-01 06:05:01
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独爱柠盟：回复张艳老师 对方开的劳务普
2023-03-01 06:36:56
独爱柠盟：回复张艳老师 劳务普票
2023-03-01 06:47:28
独爱柠盟：回复张艳老师 我是否可以先抵扣再用剩余租金入
2023-03-01 06:58:40
张艳老师：回复独爱柠盟不可以的，这是两个业务，是要分别核算的。
2023-03-01 07:17:45
独爱柠盟：回复张艳老师 谢谢！
2023-03-01 07:31:22
张艳老师：回复独爱柠盟非常感谢您的鼓励。祝您学习愉快，工作顺利！！
2023-03-01 07:46:00
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ Abby ? 发表的提问：
管理商场的商业管理公司 主营业务收入 是否是商场门面的租金 会计分录如何做
您好，借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入
265楼
2023-03-01 06:34:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 腼腆的向日葵 发表的提问：
公司出售旧房一间，取得收入200万元（含税）存入银行，购置原价105.5万元，（营改增前），增值税按简易征收5％的征收率计税，怎么做会计分录
出售 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
266楼
2023-03-01 06:40:08
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
267楼
2023-03-01 07:03:00
全部回复
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2023-03-01 07:24:30
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2023-03-01 07:46:40
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2023-03-01 08:08:54
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2023-03-01 08:35:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Hui 发表的提问：
怎么处理营改增之前收入计重
你好，什么收入计量？什么意思
268楼
2023-03-02 06:12:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 愉快的刺猬 发表的提问：
企业把二楼租给一个公司，约定把该公司的收入作为企业收入，然后扣除二楼水电费和房租，后多出部分按照服务费打给对方，现在是由于对方进行整改，暂停营业，收入无法承担水电费和房租，要向对方收费，想问一下会计分录要怎么做
你的收入就可以做成其他业务收入
269楼
2023-03-02 06:35:13
全部回复
愉快的刺猬：回复朴老师 这个不符合其他业务收入的定义吧，还有没有别的做法
2023-03-02 07:24:00
朴老师：回复愉快的刺猬没有了，你不是要给人家开票的 吗
2023-03-02 07:48:37
愉快的刺猬：回复朴老师 不用给对方开票，
2023-03-02 08:15:23
朴老师：回复愉快的刺猬那你计入费用里面
2023-03-02 08:41:07
愉快的刺猬：回复朴老师 收到的款项计费用？，借方是银存，贷方是什么？
2023-03-02 09:10:20
朴老师：回复愉快的刺猬你收现金，不要做账，支出的做账计费用，收到的只能是往来或者收入
2023-03-02 09:24:37
愉快的刺猬：回复朴老师 有几万块，做现金不方便，应该是打公司账户的，
2023-03-02 09:52:54
朴老师：回复愉快的刺猬那就计入收入了哦
2023-03-02 10:17:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
会计分录借库存现金贷：主营业务收入 未交增值税怎么冲掉具体分录是怎么样的
你好 和这个分录一样 金额变成负数就冲掉了
270楼
2023-03-02 07:00:00
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