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企业会计准则所得税计算方法
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
老师，我们直行小企业会计准则，在填报企业所得税季度报表时，本年累计金额是1—12月累计金额，还是第四季度累计金额。
是1—12月累计金额。祝您工作愉快！
136楼
2023-01-10 07:51:34
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许宝丽：回复方亮老师 老师，可是填表时间显示第四季度日期。
2023-01-10 08:21:52
方亮老师：回复许宝丽不用管日期的，需要填写累计数。
2023-01-10 08:32:37
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Justin 发表的提问：
上市公司执行企业会计准则。但领导让直接冲所得税费用，我如何说服他呢？
您把问题详细描述，谢谢！
137楼
2023-01-10 08:19:40
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Justin：回复俞老师 我公司去年申请了高新技术企业，去年预交所得税多交了税款，汇算清缴应退税400多万元，我如何进行账务处理呢？我公司是上市公司。
2023-01-10 08:33:36
俞老师：回复Justin借：所得税费用负数 贷：应交税费-应交所得税负数
2023-01-10 08:50:09
Justin：回复俞老师 那上市公司执行企业会计准则。但领导让直接冲所得税费用，我如何说服他呢？
2023-01-10 09:18:43
俞老师：回复Justin正确的分录是 借：所得税费用负数 贷：应交税费-应交所得税负数 你们领导让你做什么分录？
2023-01-10 09:47:27
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
房地产企业，税务财务会计制度备案用企业会计准则，成本核算方法怎么填？
你好同学 写按分批法就可以了，这是多数房地产公司用的方法。
138楼
2023-01-10 08:30:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
139楼
2023-01-10 08:44:59
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-01-10 09:08:07
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-01-10 09:23:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
补交2020年的企业所得税是计入那个会计科目，公司适用小企业会计准则
同学你好，直接计入利润分配一未分配利润 就可以；
140楼
2023-01-11 07:53:52
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爱笑的大碗：回复立红老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，我看见之前的会计是计到这个科目了
2023-01-11 08:18:00
立红老师：回复爱笑的大碗同学你好，小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，——是没有的
2023-01-11 08:38:44
爱笑的大碗：回复立红老师 好的，谢谢
2023-01-11 08:53:11
立红老师：回复爱笑的大碗不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-01-11 09:15:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
141楼
2023-01-11 08:06:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 故意的荔枝 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下的固定资产，税务上可以一次性扣除，会计上是否也可以一次性计提？小企业会计准则没有递延所得税科目。
您好 会计上还应该分期计提折旧 可以不做递延所得税科目 汇算清缴的时候填表调整就好
142楼
2023-01-11 08:16:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 兰草 发表的提问：
老师，，小企业会计准则，所得税汇算清缴帐务处理？？
你好，具体的什么业务？
143楼
2023-01-11 08:41:59
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兰草：回复郭老师 补交所得税200多
2023-01-11 09:08:08
郭老师：回复兰草借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
2023-01-11 09:20:06
兰草：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整核算吗
2023-01-11 09:31:29
郭老师：回复兰草小企业会计准则没有以前年度损益调整。
2023-01-11 09:56:49
兰草：回复郭老师 那借:利润分配，明细科目是什么
2023-01-11 10:10:16
郭老师：回复兰草二级科目，未分配利润。
2023-01-11 10:27:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师们好！请教下所得税汇算清缴需要补税，小企业会计准则怎么做账？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
144楼
2023-01-12 07:38:12
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陪你考证的初级班主任：回复紫藤老师 老师好，计提时为啥不是借：所得税 呢？
2023-01-12 08:00:15
紫藤老师：回复陪你考证的初级班主任所得税汇算清缴需要补税，去年的
2023-01-12 08:15:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芬 发表的提问：
老师您好，小企业会计准则下所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么记账，谢谢
汇算清缴后缴纳的所得税 补做计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行
145楼
2023-01-12 08:02:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
146楼
2023-01-12 08:21:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
汇算清缴所得税（小企业会计准则）要不要通过损益类所得税费用咋做账
你好！ 需要通过以前年度损益调整或直接记入利润分配-未分配利润科目。
147楼
2023-01-12 08:27:48
全部回复
唐宋元明清：回复蒋飞老师 那我得这个会计分录是对的是吧
2023-01-12 08:40:15
蒋飞老师：回复唐宋元明清你好！ 对的。
2023-01-12 08:56:01
蒋飞老师：回复唐宋元明清分录做的很专业！
2023-01-12 09:22:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，您好，能问一下小企业会计准则下，企业所得税汇算去年产生的所得税该用什么会计分录呢？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
148楼
2023-01-12 08:38:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
小企业会计准则，平常有社保工资费用，但没有收入营业，季度都是零申报所得税，那年申报所得税里面也是零申报吗。怎么操作
你好，增值税可以0申报 所得税按利润表填写 0不能通过
149楼
2023-01-27 09:05:06
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浅浅：回复玲老师 我已经申报了，我怎么再回去看看，第一次申报不明白！
2023-01-27 09:17:14
玲老师：回复浅浅你好，在我要办 历史申报可以查看
2023-01-27 09:31:33
浅浅：回复玲老师 申报之后我总觉得怪怪的，里面有一个会计的选项我忘记是什么，现在电脑打不开，我选择了否，当时我有试着选择是，就会不一样的结果无法申报
2023-01-27 10:00:33
浅浅：回复玲老师 选择否，审核一致就直接通过了
2023-01-27 10:18:48
浅浅：回复玲老师 我不知道这样对不对，无从验证，老师能教我一下怎么验证申报对不对吗
2023-01-27 10:34:44
浅浅：回复玲老师 这样是不是我平时都申报错了，我直接零申报，但是我的会计报表都是有数据的
2023-01-27 11:03:31
浅浅：回复玲老师 这样我要怎么去纠正，这个账我已经做了一年多，18年成立的，这样怎么去调账还是
2023-01-27 11:28:59
玲老师：回复浅浅对不对 要和你账上的数对 所得税按利润表数据 填写
2023-01-27 11:52:53
浅浅：回复玲老师 还能纠正吗
2023-01-27 12:04:09
玲老师：回复浅浅申报错的可以去税局更正申报
2023-01-27 12:31:10
浅浅：回复玲老师 找专管还是办税大厅
2023-01-27 12:51:38
玲老师：回复浅浅都可以 可以先找一下专管员
2023-01-27 13:21:35
浅浅：回复玲老师 好的！这样会被行政处罚吗
2023-01-27 13:41:25
玲老师：回复浅浅罚款看你税局，一般不会罚款。
2023-01-27 13:53:15
浅浅：回复玲老师 好的，这么久都错了。这样说直接修改对的数据填上就行吗？要带什么材料去！我先了解一下备着！
2023-01-27 14:10:25
玲老师：回复浅浅正确的申报表，营业执照，公章，身份证，如果需要交税，还需要带银行卡
2023-01-27 14:34:56
浅浅：回复玲老师 好的，谢谢您！
2023-01-27 14:56:36
玲老师：回复浅浅不客气，祝工作学习愉快
2023-01-27 15:24:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴了所得税，小企业会计准则怎么做账？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款
150楼
2023-01-27 09:15:11
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