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企业会计准则所得税计算方法
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
196楼
2023-02-09 07:30:02
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-02-09 07:54:36
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-02-09 08:15:26
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-02-09 08:35:57
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-02-09 08:57:51
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-02-09 09:22:23
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-02-09 09:48:34
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-02-09 10:06:32
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-02-09 10:21:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则下，小微企业，所得税税率是25%减按5%计算吗？
小型微利企业利润100万以内的，现在税率是2.5%。
197楼
2023-02-09 07:47:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
198楼
2023-02-10 06:50:01
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
没有收入，有费用，以前备案的时候是一般企业会计准则，我们做账用的是新会计准则，所得税汇算清缴，能选小企业会计准则吗？可以改吗
您好，者应该需要根据您备案的会计制度
199楼
2023-02-10 07:19:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
200楼
2023-02-10 07:44:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ RR 发表的提问：
我们公司是小企业会计准则，我想问一下这个计提所得税是3月末6月末9月末12月末计提的，还是说每个月都计提企业所得税？我们的企业所得税是季报的
您好，所得税在季度末计提就好。
201楼
2023-02-12 08:40:44
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户hfvpje 发表的提问：
新注册的物业公司，选得是小企业会计准则，选择哪种会计核算方法比较好？有什么区别？
你好 规模小的企业用小企业准则 可以可以选择参考服务业的核算方法。
202楼
2023-02-12 08:59:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鲍文娟 发表的提问：
公司用小企业会计准则。在填表年报是坏账损失选直接核销法还是备抵法？所得税计算方法选应付税款法还是资产负债表债务法？
你好，通常是备抵法 资产负债表债务法
203楼
2023-02-12 09:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
我已阅读，不再提示 尊敬的纳税人： 限公司。您的小企业会计准则:在2018-03-01至2018-03-31报表属期期间未报送。 区地方税务局第一税务所 2018年04月11日 请问老师，申报地税出现这个界面是要怎么报送啊
你好，登录税局网站，财务报表——填写报表内容，提交就是了
204楼
2023-02-13 06:45:49
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孤寂的呆瓜：回复邹老师 这个每个月都要报送吗？如果之前都不报送会有什么影响吗
2023-02-13 07:00:23
邹老师：回复孤寂的呆瓜你好，一般按季度 没有报送可能会无法申报的
2023-02-13 07:17:19
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
没有收入，有费用，以前备案的时候是一般企业会计准则，我们做账用的是新会计准则，所得税汇算清缴，能选小企业会计准则吗？可以改吗
你好，可以选择小企业会计准则的。
205楼
2023-02-13 07:14:19
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A焕焕：回复月月老师 老师，你们怎么说的不一样
2023-02-13 07:41:19
月月老师：回复A焕焕你好，你可以参考一下去年的填报。
2023-02-13 08:06:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
没有收入，有费用，以前备案的时候是一般企业会计准则，我们做账用的是新会计准则，所得税汇算清缴，能选小企业会计准则吗？可以改吗
你好，所得税汇算不能选小企业会计准则
206楼
2023-02-13 07:38:59
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A焕焕：回复庄老师 刚才老师不是说选小企业会计准则比较好吗？
2023-02-13 08:10:37
A焕焕：回复庄老师 为什么又不能选小企业会计准则了？
2023-02-13 08:31:56
A焕焕：回复庄老师 正常不是小企业会计准则吗
2023-02-13 08:54:49
A焕焕：回复庄老师 请问老师，汇算清缴什么情况下要选企业会计准则？什么情况，选小企业会计准则。
2023-02-13 09:06:05
庄老师：回复A焕焕你好，你已经备案选用企业会计准则
2023-02-13 09:26:35
庄老师：回复A焕焕不能在所得税汇算时随意又要换成小企业会计准则
2023-02-13 09:50:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
207楼
2023-02-14 06:36:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
208楼
2023-02-14 06:53:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴所得税怎么账务处理
补缴税款借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
209楼
2023-02-14 07:05:07
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我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理
2023-02-14 07:29:57
郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？
2023-02-14 07:50:28
我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理
2023-02-14 08:20:18
郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-02-14 08:44:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
老师，根据相关政策要求低于500万以下的可以一次抵扣，那么选择简易计税的小薇企业，会计准则是小企业会计准则，当期一次抵扣了，那么下个年度的账务上怎么处理？当期每个月都有正常折旧。还有就是，比如我们6月份购买了一批固定资产，下个月才开始折旧，那么目前这个季度的企业所得税季度申报表上的资产加速折旧是否要填写呢？
你这里如果说要享受这个一次扣除的话，你在这一个月你就可以填写，然后继续享受的。这个第七行的第一列和第四列填写。
210楼
2023-02-14 07:22:16
全部回复
打鸡血中：回复陈诗晗老师 然后接下来每个月季度都要根据这个季度填写的数据接着填吗？还是说，我这个季度填了，下个季度以及第四个季度就不需要填写了？
2023-02-14 07:58:29
打鸡血中：回复陈诗晗老师 这个表，假如5月份购买，6月开始折旧了，那么第七行第四节的数据是否等于原值➖本年累计折旧
2023-02-14 08:25:46
陈诗晗老师：回复打鸡血中你这季度 填写了，下季度 填写的数据是延续的，你的折旧要延续，一次扣除不用再填写了的
2023-02-14 08:43:25
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那就是下个季度开始，这张表格里，我是否只需要填写第二行和第三行的折旧就可以了？
2023-02-14 08:57:57
陈诗晗老师：回复打鸡血中是的，如果是这样，填写二和三就是了的
2023-02-14 09:26:44
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那如果我这个季度还不想抵扣，留下个季度再一次性抵扣，然后再填这份表也是可以的吧？
2023-02-14 09:56:24
陈诗晗老师：回复打鸡血中可以的，也是可以的。
2023-02-14 10:16:22
打鸡血中：回复陈诗晗老师 像我们这样一次性抵扣了，那么下个年度的会计账务处理，是否要多做一个递延的分录？具体怎么做分录呢？
2023-02-14 10:39:28
陈诗晗老师：回复打鸡血中要的， 借 所得税费用 贷 递延所得税负债
2023-02-14 10:50:09
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那这个所得税费用是=当年折旧*25%的企业所得税税率吗？
2023-02-14 11:17:04
打鸡血中：回复陈诗晗老师 老师，我们异地预缴了企业所得税，那么我们账务上应该做哪些分录呢？现在异地预缴的企业所得税也可以拿回来当地抵扣。所以这个过程，账务上应该怎么处理呢？
2023-02-14 11:31:01
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