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企业会计准则所得税计算方法
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
151楼
2023-01-27 09:20:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贝菏 发表的提问：
电子税务局中，所得税年报表，企业会计度107栏中选项，只有企业类型，没有我企业备案的“企业会计准则”，我该怎么选呀？
你截图，有一个一般企业，你选择这个就是
152楼
2023-01-27 09:45:00
全部回复
贝菏：回复maize老师 哦，是选了一般企业，但系统提示需必案，不用吧！
2023-01-27 10:06:27
maize老师：回复贝菏你截图给我看看，截图
2023-01-27 10:30:02
贝菏：回复maize老师
2023-01-27 10:47:50
maize老师：回复贝菏选择一般企业，1、 我要办税，综合信息报告，财务会计制度备案，
2023-01-27 11:12:31
贝菏：回复maize老师 是还要备案吗？
2023-01-27 11:36:53
maize老师：回复贝菏是的，你之前没有备案话，是需要去备案，
2023-01-27 12:03:10
贝菏：回复maize老师 之前备的是：企业会计准
2023-01-27 12:25:12
贝菏：回复maize老师 则
2023-01-27 12:51:58
maize老师：回复贝菏你备案进去看下有年报吗财务报表那个选择有选择年度申报的那个吗，，有不会出现这个提示才对这个
2023-01-27 13:09:24
贝菏：回复maize老师 好的
2023-01-27 13:36:13
贝菏：回复maize老师
2023-01-27 14:04:03
贝菏：回复maize老师 老师，看一下，下边那三项是我刚填上的，对吧！
2023-01-27 14:17:45
maize老师：回复贝菏有年报，那你汇算清缴选择还需要备案？不是吧?
2023-01-27 14:34:10
maize老师：回复贝菏是的，是的，是的，是的
2023-01-27 14:49:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糖皮皮 发表的提问：
下列反映企业根据企业会计准则规定，未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额的是（ ） A.净资产 B.综合收益总额 C.其他综合收益的税后净额 D.所得税费用 老师，您好~ 这道题的这句话不太明白，问题1，什么是在损益中确认的各项利得和损失? 问题2，哪些需要在损益中确认各项利得和损失？ 问题3，在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额，这个知识点的相关精讲在哪？ 谢谢老师！
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
153楼
2023-01-28 07:00:55
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陈诗晗老师：回复糖皮皮利得可以理解为营业外收入，损失理解为营业外支出，这也是会影响损益的，所以在损益中。 不是哪些损益需要确认各项利得和损失，是利得和损失影响损益。 你的损益和利得影响利润，就会存在所得税，就会存在 税后净额的
2023-01-28 07:49:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 紧张的小懒虫 发表的提问：
老师，我在填所得税年报时企业会计准则选不上怎么回事
截图看一下是哪里的。
154楼
2023-01-28 07:30:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 兴奋的眼睛 发表的提问：
老师：小企业会计准则，是不是没有“以前年度的损溢于调整”这个科目，那现在要补缴以前年度的所得税，用哪个会计科目？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
155楼
2023-01-28 07:37:03
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海蓝蓝 发表的提问：
所得税季报上期金额填1-6数还是3-6月数。执行企业会计准则
你好！3—6的金额就可以
156楼
2023-01-28 07:58:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多儿大姐 发表的提问：
老师你好！请问《新会计准则》和《小企业会计准则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》的区别是什么？ 还是说《新会计准则》就是《企业会计准则》的另一种叫法？
企业会计准则和小企业会计准则，它是两个基本准则。新企业会计准则是在之前的老准则的基础上，给他有了一些修改。他还是基于企业会计准则。
157楼
2023-01-28 08:08:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 运输行业 小企业会计准则 哪些项目是需要在所得税年报时调增的？
没有发票的成本费用，都需要调增 招待费扣除比例发生额的60%收入的千分之五，福利费工资的14%，职工教育经费工资的8%，工会经费工资的2%。
158楼
2023-01-29 07:20:11
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月亮上的蝴蝶：回复郭老师 老师 开的收据也要调增嘛？
2023-01-29 07:40:39
郭老师：回复月亮上的蝴蝶你好，企业开给你们的。
2023-01-29 07:53:47
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 恩恩 像私人 小企业 零售商 开给我们的收据 ？
2023-01-29 08:09:39
郭老师：回复月亮上的蝴蝶这种不可以抵扣的。
2023-01-29 08:38:24
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 不管金额大小？哪怕是500元以下的都不可以抵扣？
2023-01-29 08:57:15
郭老师：回复月亮上的蝴蝶对的，只要是企业开给你们的，都不可以抵扣。
2023-01-29 09:09:30
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 如果是私人开具的呢？有没金额限制？
2023-01-29 09:25:36
郭老师：回复月亮上的蝴蝶个人开的 500以内 有她个人名字身份证号支出项目支出金额 可以抵扣
2023-01-29 09:46:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
公司适用的是2013小企业会计准则，递延所得税应该放到哪个科目？
递延所得税资产或递延所得税负债
159楼
2023-01-29 07:46:58
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小企业会计准则下，这个所得税费用本年累计数要包含2017年汇算清缴缴纳的金额吗？
你好！ 所得税费用考虑的只是2018年的数据，2017汇算清缴缴纳的金额不体现在这个表里。
160楼
2023-01-29 08:08:57
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Luck Fairy：回复薛老师 老师，那我这个分录是错了吗
2023-01-29 08:48:39
薛老师：回复Luck Fairy是的，你计提的时候，借：以前年度损益调整 贷：应交税费——企业所得税 缴纳的时候，借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 月末，将以前年度损益调整转走，借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-29 08:59:23
Luck Fairy：回复薛老师 老师，我们是小企业会计准则，不是不用以前年度损益调整吗
2023-01-29 09:20:20
薛老师：回复Luck Fairy那就是直接省略以前年度损益调整，借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——企业所得税
2023-01-29 09:36:03
Luck Fairy：回复薛老师 老师，会计准则下，这里的计提是在2017年的账上计提还是2018年的账上计提?
2023-01-29 10:02:26
薛老师：回复Luck Fairy在2018年的账上计提就可以了，然后不会影响2018年的利润表。
2023-01-29 10:19:48
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
请问老师：小企业会计准则下，汇算清缴补交所得税后的账务怎么处理？是否还需修改上年度报表？
你好 不需要 可以直接列入本期所得税费用，也可以直接借记利润分配-未分配利润
161楼
2023-01-30 07:24:40
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 娇气的草丛 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，冲减所得税费用，因是小企业会计准则，按未来适用法，转为本年利润即可。
你好 借：银行存款 贷：利润分配—未分配利润
162楼
2023-01-30 07:38:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 栗 发表的提问：
老师：您好！想咨询下，去年缴纳的季度所得税，今年汇算清缴的时候退税了，这个分录要怎么做呢？还有我们当时建账的时候是选择了小企业会计准则，现在公司实行的是会计准则？现在财务软件改不了了，这个分录要怎么做呢？
你好，如果退的是以前年度的 收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 没有以前年度损益调整科目的话，可以直接用未分配利润。
163楼
2023-01-30 07:51:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
汇算清缴后，要补交所得税分录要怎么写，还有计提吗 小企业会计准则
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
164楼
2023-01-30 08:05:59
全部回复
maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 08:31:54
紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-30 08:52:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
165楼
2023-01-31 07:30:34
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-01-31 07:45:58
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-01-31 08:08:58
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-01-31 08:23:54
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-01-31 08:34:22
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-01-31 08:46:51
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-01-31 08:57:44
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-01-31 09:20:37
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-01-31 09:41:05
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-01-31 09:53:06
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-01-31 10:06:59
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