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企业会计准则所得税计算方法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ?... FEEL 发表的提问：
现在在准备做企业所得税汇算清缴，在做年报时那里面的小企业会计准则年报里的资产负债表，利润表就是2016年12月的资产负债表和利润表，对吧？
你好，是的
286楼
2023-03-10 09:06:01
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 大海 发表的提问：
老师，你好！请问上一年和前年有两笔残保金前任会计漏入账了，我们执行的是小企业会计准则，现在还未作企业所得税汇算清缴，请问应该怎么补记这两笔账，还有财务报表要怎么调表？
借:以前年度损益调整 贷:银行存款
287楼
2023-03-12 08:23:15
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大海：回复萱萱老师 小企业会计准则有以前年度损益调节科目吗？
2023-03-12 08:47:48
萱萱老师：回复大海小企业会计准则没有以前年度损益调整，直接用利润分配——未分配利润调整
2023-03-12 09:05:21
大海：回复萱萱老师 报表怎调？
2023-03-12 09:16:43
萱萱老师：回复大海资产负债表未分配利润
2023-03-12 09:31:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
288楼
2023-03-12 08:39:27
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Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-12 08:55:54
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-03-12 09:13:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
在做企业所得税汇算清缴的时候，公司去年11月份才成立。无收入。营业利润为-1748827.02元（管理费用和财务费用的支出），在填写16年小企业会计准则财务报表中的利润分配表。该表如何填写？还是不用填写金额？
按资产负债表与利润表的金额进行填写。
289楼
2023-03-12 08:57:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
用友软件，退回企业所得税。小企业会计准则
汇算清缴退回吗 借应交税费-所得税贷利润分配 借银存贷应交税费
290楼
2023-03-13 06:34:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ʚ阿块ɞ 发表的提问：
小规模企业核算方式选择独立核算还是非独立核算，适用会计制度选择小企业会计准则还是企业会计准则、企业会计制度
你好 选择独立核算 。 选择小企业会计准则
291楼
2023-03-13 06:41:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 半支烟软嘴唇 发表的提问：
不属于《小企业会计准则》规定的会计方法有哪些？
你好，没有看到你所提供的选项
292楼
2023-03-13 06:47:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李红玲 发表的提问：
企业享受了固定资金一次性折旧，小企业会计准则没有递延所得税负债怎么办？
你好 小企业，可以不核算递延所得税！
293楼
2023-03-14 05:36:53
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李红玲：回复老江老师 那就是账务处理也是税会一致了，没有问题是吧。
2023-03-14 06:00:49
老江老师：回复李红玲没问题 （当然，如果是上市公司或社会公众 公司，那还是按规定处理吧）
2023-03-14 06:30:00
李红玲：回复老江老师 谢谢老师解答，公司未来有上市计划
2023-03-14 06:58:05
老江老师：回复李红玲那暂时可以不管，到时候可以调整！
2023-03-14 07:25:12
李红玲：回复老江老师 谢谢老师！
2023-03-14 07:46:14
老江老师：回复李红玲不客气 请及时调整
2023-03-14 08:11:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小企业会计准则，调增的所得税计入什么科目？
你好，汇算清缴调增导致补交的所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
294楼
2023-03-14 06:03:35
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笑笑：回复邹老师 企业会计准则呢？老师
2023-03-14 06:32:29
邹老师：回复笑笑你好，企业会计准则那就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-03-14 06:43:57
笑笑：回复邹老师 递延收益在什么情况中可以用？老师
2023-03-14 07:01:05
邹老师：回复笑笑你好，就是收到对将来发生支出的补助
2023-03-14 07:24:55
笑笑：回复邹老师 这个怎么确定？
2023-03-14 07:42:28
邹老师：回复笑笑你好，这个是需要根据情况判断的（比如收到补助，但是还没有发生相关支出） 对将来发生支出的补助计入递延收益
2023-03-14 08:04:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？
你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
295楼
2023-03-14 06:19:20
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慶：回复邹老师 这样做的话 资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不平呢？就差这个调增的数字
2023-03-14 06:33:31
邹老师：回复慶你好，资产负债表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 因为直接通过利润分配——未分配利润科目核算，没有通过利润表科目核算，所以在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个分录对报表勾稽关系的影响
2023-03-14 06:45:28
慶：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-14 07:06:40
邹老师：回复慶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 07:33:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
296楼
2023-03-14 06:35:19
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 李文仙 发表的提问：
请教耿老师 小企业会计准则下当月1次性收了1年的技术服务费 应该怎样确认收入？如果是当月全部确认收入了的话企业所得税该如何处理呢？是不是就多交了企业所得税？
你好，做预收账款分期确认收入
297楼
2023-03-14 06:45:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李红玲 发表的提问：
小企业会计准则没有递延所得税负债怎么办呢？
你好 可以新增会计科目 （公司是什么性质的？一般公司不核算，也没关系）
298楼
2023-03-15 06:06:25
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 彪壮的冬日 发表的提问：
民营营利性医院，适用小企业会计准则，2019年9月下旬办理营业执照，并正式营业，季度亏损13万元。请问四季度企业所得税季度预缴纳税申报.（A）时，按医疗卫生行业免税收入填写表第六行次（减：免税收入、减计收入、所得税减免收入等优惠金额）栏吗？如填入此栏，那201010表中收入填入哪一栏次。 如不填入此栏，将如何填制？ 所得税汇算清缴年报的填制也请讲解一下吧。 请老师赐教 谢谢老师
季度的话你填写在这里就可以了，年度汇算清缴的话可以直接看课程的
299楼
2023-03-15 06:21:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
300楼
2023-03-15 06:44:59
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