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个人所得税计入哪个会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ yoyo 发表的提问：
计提个人生产经营所得税时是进哪个科目？是这样计提吗
借所得税费用贷应交税费
136楼
2023-01-10 07:42:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 米轩尔 发表的提问：
问下建筑施工单位异地某项目交的个人所得税计提时入哪个科目合适
你好！这个计入税金及附加科目。
137楼
2023-01-10 08:01:31
全部回复
米轩尔：回复宋生老师 好的谢谢
2023-01-10 08:14:38
宋生老师：回复米轩尔你好！不用客气的了。
2023-01-10 08:34:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
开工程票预缴的个人所得税及企业所得税应计提入哪个科目?(内账里公司不扣员工及工人)。
您好！计入所得税费用。
138楼
2023-01-10 08:07:17
全部回复
Lu丽容：回复宋生老师 好，谢谢老师!
2023-01-10 08:25:30
宋生老师：回复Lu丽容您好！不客气。
2023-01-10 08:36:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 簌簌 发表的提问：
请问计提个人所得税时怎么记录每个人的个人所得税额，需要怎么设置会计科目呢
你好，不需要计算每个人的所得税税额 只需要设置应交税费——个人所得税就可以了
139楼
2023-01-10 08:21:53
全部回复
簌簌：回复邹老师 如果想设置呢，有办法设置吗？想通过查帐来核算每个人的个税情况
2023-01-10 08:38:55
邹老师：回复簌簌你好，可以设置，但是工作量就特别大，而且明细也特别多，你可以通过工资表查询每个人的个人所得税情况 比如你单位职工1万人，每个人都设置明细，应交税费——个人所得税就有1万个明细的
2023-01-10 09:02:30
簌簌：回复邹老师 老师，那设置明细就是在应交税金-应交个人所得税后面加人名吗？
2023-01-10 09:29:27
邹老师：回复簌簌你好，没有必要加人名，这样明细太多，工作量太大的
2023-01-10 09:45:44
簌簌：回复邹老师 可是老板要求啊
2023-01-10 09:58:26
邹老师：回复簌簌你好，按你可以这样设置应交税费——个人所得税——某某人
2023-01-10 10:15:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 开心的手机 发表的提问：
我们单位计提的个人所得税多交的少？余额应该转入哪个科目？
您好 请问计提的时候分录怎么写的
140楼
2023-01-10 08:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
请问计提个人所得税入什么科目
你好，是工资薪金个人所得税？
141楼
2023-01-11 08:11:04
全部回复
梦想家：回复邹老师 是的
2023-01-11 08:22:31
邹老师：回复梦想家你好，计提分录是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-11 08:49:43
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.64w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，请教一下，合伙企业的生产经营所得个人所得税该走哪个科目啊 ？计提的分录呢 老师 计提时借方该走哪个科目啊
这个是做借所得税费用 贷应交税费 应交个人所得税
142楼
2023-01-11 08:26:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 开放的香烟 发表的提问：
我们是一个建筑总包公司，此员工没交社保，在异地交了个人所得税，这样总公司可以抵扣吗？会计科目如何处理？
你好！你是说抵扣什么？抵扣个税吗
143楼
2023-01-11 08:44:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 正直的爆米花 发表的提问：
外地预缴个人所得税，计提时计什科目
你好，计提的话和当地一样的，借:应付职工薪酬等 贷:应交税费
144楼
2023-01-12 07:49:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ ID 发表的提问：
外地预交的个人所得税 计提时放在哪个科目呀|、
就放在应交税费-个人所得税
145楼
2023-01-12 08:03:30
全部回复
ID：回复老刘 直接做支付那一笔吗 ？ 借 应交税费-个人所得税 贷银存？ 不用计提吗
2023-01-12 08:26:14
老刘：回复ID不用计提，直接低本公司的个人所得税吧
2023-01-12 08:43:41
ID：回复老刘 是项目所在地预交的，直接借应交税费-个税 贷 银存就可以了吗
2023-01-12 08:54:45
老刘：回复ID直接借应交税费-个税 贷 银存就可以了
2023-01-12 09:09:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
外地预交的个人所得税 计提时放在哪个科目呀
应交税费--个税
146楼
2023-01-12 08:09:20
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闫倩老师：回复袁老师 但是这个是项目地预交的，不是算在个人的，借方科目记哪个科目呢？
2023-01-12 08:50:04
袁老师：回复闫倩老师借：应交税费--个税，贷：银行存款
2023-01-12 09:06:26
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
印花税计入哪个会计科目
你好 列入 税金及附加科目
147楼
2023-01-12 08:32:14
全部回复
婷婷：回复老江老师 我新建的账套，企业类型选择的小企业会计准则，我看它这会计科目应交税费的二级科目有应交印花税
2023-01-12 08:48:54
老江老师：回复婷婷没事，应交税费是负债类科目，他最后还是要到税金及附加科目的
2023-01-12 09:16:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拉 发表的提问：
企业为员工交个人所得税，怎么计提发放？哪个科目
借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
148楼
2023-01-12 08:41:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喵哒 发表的提问：
小企业会计科目里，没有以前年度损益调整，那么，关于所得税纳税调增交的税款，要计入哪个科目？
你好 记入利润分配分配利润科目
149楼
2023-01-27 08:32:37
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喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？
2023-01-27 08:46:46
玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税
2023-01-27 09:08:16
喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？
2023-01-27 09:23:43
玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了
2023-01-27 09:37:13
喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。
2023-01-27 10:05:09
玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额
2023-01-27 10:25:35
喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？
2023-01-27 10:40:30
玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。
2023-01-27 10:50:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ appleingo 发表的提问：
外地预交的个人所得税放在什么科目，要怎么计提
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 根据应纳个人所得税税款做计提分录就是了 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
150楼
2023-01-27 08:51:29
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appleingo：回复邹老师 放在应付职工薪酬，下面需要设置什么明细科目呢，只是预交的时候有个税，
2023-01-27 09:10:41
邹老师：回复appleingo你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 根据应纳个人所得税税款做计提分录就是了 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-27 09:28:08
appleingo：回复邹老师 那应付职工薪酬那里不是就一直挂着了吗
2023-01-27 09:56:12
邹老师：回复appleingo你好，计提了工资，就不会一直挂账的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
2023-01-27 10:16:36
appleingo：回复邹老师 我不太懂，当月计提了工资应付职工薪酬当月就是平了，预交的那部分还是会挂在那
2023-01-27 10:28:12
邹老师：回复appleingo你好，你实际发放的工资，会扣除个人应当负担的个人所得税，不会导致预交税款一直挂账的
2023-01-27 10:44:11
appleingo：回复邹老师 可是我实际发放的工资跟预交的个税没有关系，实际发的工资是公司内部的人员每个月都会平，劳务是分包给劳务公司的，但是我在预交税的时候宁波那边需要预交这个税种，其他地方没有
2023-01-27 11:05:22
邹老师：回复appleingo你好，你单位的工资需要做计提个人所得税的分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 在外地预交的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这样应交税费——个人所得税一贷一借核算，就不会导致一直挂账啊
2023-01-27 11:20:40
appleingo：回复邹老师 借： 管理费用_工资薪金100，贷： 应付职工薪酬_工资100，借：应付职工薪酬_工资100，贷：应交税费_应交个人所得税25，银行存款75，借：应交税费：个人所得税25，贷：银行存款 外地预交：借：应付职工薪酬_工资10，贷；应交税费——个人所得税10，借；应交税费——个人所得税10，贷；银行存款10 不是还是挂了应付职工薪酬_工资10吗
2023-01-27 11:50:15
邹老师：回复appleingo你好，你这里外地预交的个人所得税10，没有抵扣申报需要缴纳的税款25吗？
2023-01-27 12:08:23
appleingo：回复邹老师 没有，预交的时候没有按照人员名单，只是按照开票总金额的比例去交，而且项目的施工人员是另外的劳务班组，
2023-01-27 12:29:59
邹老师：回复appleingo你好，你在做单位个人所得税申报的时候，应当把外出经营预交的税款，填写在预交税款栏次抵扣才是的 如果没有填写，就会一直导致应交税费——个人所得税借方挂账 的
2023-01-27 12:42:16
appleingo：回复邹老师 这个个税预交是地区的吗，因为以前的预交都没有个税的，然后申报个税的话已经预交的个税需要对应到每个人的名字吗，预交的时候是个总金额要怎么申报啊
2023-01-27 13:07:40
邹老师：回复appleingo你好，建筑业外出经营就需要预交相关税款的（包括个人所得税） 不需要具体到某个人的
2023-01-27 13:21:37
appleingo：回复邹老师 不用具体到每个人那是怎么能抵扣个税的
2023-01-27 13:41:22
邹老师：回复appleingo你好，如果抵扣不了，那就只能去把外地预交的税款申请退税了
2023-01-27 14:07:51
appleingo：回复邹老师 这是我在学堂小报看到的做法
2023-01-27 14:26:52
邹老师：回复appleingo你好，这个是工资薪金个人所得税，不通过所得税科目核算的
2023-01-27 14:45:09
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