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个人所得税计入哪个会计科目
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
[偷笑]老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦
您好，退回公司的原因？
91楼
2022-12-24 08:22:53
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好！不好意思，是我的问题没描述清楚老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦因为老板原来是局级领导干部，按照规定不能担当任何职位，所以工资退回了
同学你好 这个可以的哦
92楼
2022-12-24 08:40:46
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好！不好意思，是我的问题没描述清楚[偷笑]老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦 因为老板原来是局级领导干部，按照规定不能担当任何职位，所以工资退回了
同学你好 是什么企业会计准则
93楼
2022-12-24 08:55:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 雨诗 发表的提问：
计提所得税，怎么会计科目成了所应个人所得税呢？ 而且金额也不对呀
你好，应当是应交税费-企业所得税才是啊
94楼
2022-12-24 09:17:59
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雨诗：回复邹老师 你好，这个金额能给我解答吗？我怎么核算也不是那个数据，我核算的金额是123413.99，答案是377913.99
2022-12-24 09:39:12
邹老师：回复雨诗你好，没有看到经济业务的描述，只看到分录
2022-12-24 10:03:30
雨诗：回复邹老师 计提所得税的金额是不是明细帐本年利润科目余额*0.25？
2022-12-24 10:26:21
邹老师：回复雨诗利润表的利润总额*25%-以前季度累计预交的所得税
2022-12-24 10:53:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
个人所得税会计科目怎么写
借：应交税费——应交个人所得税75.48+69.24 借：营业外支出——税务罚款0.93 贷：银行存款75.48+69.24+0.93
95楼
2022-12-25 08:04:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，交了个人所得税要怎么做分录？用哪个会计科目是对的？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
96楼
2022-12-25 08:33:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑业核定征收个人所得税计哪个科目？
您好！借所得税-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得
97楼
2022-12-25 08:50:23
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2463024587：回复宋生老师 @宋老师：所得税不设二级，直接放可以吗？
2022-12-25 09:03:19
宋生老师：回复2463024587您好！建议和企业所得税分开。
2022-12-25 09:24:59
2463024587：回复宋生老师 个人所得税能在税前扣除吗
2022-12-25 09:54:06
宋生老师：回复2463024587建议和企业所得税分开。
2022-12-25 10:05:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张云 发表的提问：
企业所得税滞纳金计入哪个科目？
你好！计入营业外支出科目
98楼
2022-12-25 09:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
工会经费在企业所得税汇算清缴时应该记入哪个会计科目
你好，计入期间费用的职工薪酬，同时计入职工薪酬明细表 的工会经费
99楼
2022-12-26 07:46:28
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税应记入哪个科目？
应交税费应交个人所得税
100楼
2022-12-26 08:10:02
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一生年华 发表的提问：
公司租个人住房代出租方支付的房产税及个人所得税，计入哪个科目
你好，记入营业外支出科目。
101楼
2022-12-26 08:31:40
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 完美的小松鼠 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计入其他应付款科目，没有计入应交税费—个人所得税科目，该怎么调整
您好，借其他应付款，贷应交税费～应交个人所得税。
102楼
2022-12-26 08:48:57
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完美的小松鼠：回复小林老师 老师，一直以来都计入在其他应付款，意思这个月可以把它调整过来是吗
2022-12-26 09:04:17
小林老师：回复完美的小松鼠您好，是的，可以调整。
2022-12-26 09:33:52
完美的小松鼠：回复小林老师 发工资时怎么做分录？实际缴的时候怎么做？
2022-12-26 09:47:13
小林老师：回复完美的小松鼠您好，发工资时，借应付职工薪酬～工资，贷银行存款、应交税费～应交个人所得税、其他应付款（个人社保公积金）。
2022-12-26 10:16:44
完美的小松鼠：回复小林老师 比如4月底其他应付款—个税贷方余额100，5月调整：借：其他应付款—个税，贷：应交税费—个税100 这样处理对吗
2022-12-26 10:28:10
小林老师：回复完美的小松鼠您好，您说的实缴是什么意思。
2022-12-26 10:58:05
完美的小松鼠：回复小林老师 实际缴纳的时候，就是向税局缴款
2022-12-26 11:19:45
小林老师：回复完美的小松鼠您好，缴纳税款分录，借应交税费～应交个人所得税，贷银行存款。
2022-12-26 11:34:42
完美的小松鼠：回复小林老师 比如4月底其他应付款—个税贷方余额100，5月调整：借：其他应付款—个税，贷：应交税费—个税100 这样处理对吗
2022-12-26 12:04:33
小林老师：回复完美的小松鼠您好，您的处理是正确的。
2022-12-26 12:14:49
完美的小松鼠：回复小林老师 调整完后： 5月份就可以正常做分录 发工资时 借：管理费用～工资700 贷：银行存款500 应交税费～应交个人所得税100 其他应付款（个人社保公积金）100 这样做对吗
2022-12-26 12:25:23
小林老师：回复完美的小松鼠您好，要通过应付职工薪酬～工资700过度下，方便后期核算。
2022-12-26 12:38:58
完美的小松鼠：回复小林老师 是当月发当月工资，直接在管理费用入账行吗
2022-12-26 13:06:41
小林老师：回复完美的小松鼠您好，不管何时发放，计提时通过应付职工薪酬科目核算对您以后核算有帮助。
2022-12-26 13:23:59
完美的小松鼠：回复小林老师 那计提时几时计提
2022-12-26 13:45:27
小林老师：回复完美的小松鼠您好，您计提分录，可以借管理费用，贷应付职工薪酬～工资。这样无论何时发放以及发放多少，都非常容易核算。
2022-12-26 13:59:21
完美的小松鼠：回复小林老师 发放时就借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款
2022-12-26 14:28:26
完美的小松鼠：回复小林老师 老师，企业所得税汇算清缴－基础信息表－年度资产总额的平均值核算
2022-12-26 14:57:16
小林老师：回复完美的小松鼠您好，您的理解非常正确。平均值是先算季度平均值，再用季度平均计算年度平均。
2022-12-26 15:12:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个税计入哪个会计科目
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
103楼
2022-12-26 09:14:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
2022-12-26 09:58:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
企业承包承租个人所得税计提哪个科目
你好!借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
104楼
2022-12-27 08:14:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yoyo 发表的提问：
计提个人生产经营所得税时是进哪个科目？
这个是做借所得税费用 贷应交税费 应交个人所得税
105楼
2022-12-27 08:21:36
全部回复
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