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个人所得税计入哪个会计科目
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，请教一下，合伙企业的生产经营所得个人所得税该走哪个科目啊 ？计提的分录呢 ？老师 计提时借方该走哪个科目啊？所得税费用会不会弄到企业所得税科目去了 这个是属于个人所得税 ？
合伙企业没有企业所得税，所以个税也是计入所得税费用里面的
31楼
2022-12-06 09:54:25
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 纯真的茉莉 发表的提问：
项目上预缴的个人所得税入什么会计科目
1、计算应交时 借：应付职工薪酬等科目 贷：应缴税费——应交个人所得税 2、实际上交时 借：应缴税费——应交个人所得税 贷：银行存款
32楼
2022-12-06 10:18:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无辜的刺猬 发表的提问：
运输企业给驾驶员一个月按28天，每天按100元标准支付的餐住补助，应该计入什么会计科目，需要计算个人所得税吗
你好！这餐补不论是否出差吗？
33楼
2022-12-06 10:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
计提个人所得税的会计科目是什么？
在发放工资的时候，扣除出来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税
34楼
2022-12-07 09:51:27
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面
2022-12-07 10:15:45
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面扣
2022-12-07 10:44:14
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司那就是，答：借 ：费用类科目/生产成本 贷 ：应付工资(等于个人实得工资+企业负担的个人所得税) 发放工资的时候 借 ：应付工资 贷 ：其他应付款-个人所得税(企业负担的个人所得税) 贷 ：银行存款等(个人实得工资)
2022-12-07 10:55:37
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 其他应付款怎么冲平
2022-12-07 11:11:31
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你实际缴纳个税的时候平的
2022-12-07 11:29:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问 个体户交的个人所得税计入哪个科目 也是所得税费用吗
你好，计入所得税费用的
35楼
2022-12-07 10:02:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 111 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 ，计提计入哪个科目
应交税费 个人所得税。就可以的
36楼
2022-12-07 10:07:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 明亮的大米 发表的提问：
个体工商户个体经营所得，其个人所得税在哪个科目核算，个体工商户会计科目中，没有所得税科目，只有521税后列支科目，谢谢老师
所得税费用 你用什么准则记账
37楼
2022-12-07 10:29:17
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明亮的大米：回复郭老师 用有财务软件中的个体工商户核算模块，其损益为501营业收入，502营业成本，503营业税金，504营业费用，511营业外收支，521税后列支费用
2022-12-07 10:59:18
郭老师：回复明亮的大米你用的什么准则记账，是不是选的不对，你看你税务局利润表倒数第二行是啥
2022-12-07 11:21:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魔幻的犀牛 发表的提问：
你好：建筑业安装工程企业在外省预缴的个人所得税应计入哪个会计科目？
你好，同学。应交税费-预交个人所得税。
38楼
2022-12-07 10:39:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
39楼
2022-12-08 13:26:17
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子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2022-12-08 14:02:44
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2022-12-08 14:20:52
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2022-12-08 14:49:31
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2022-12-08 15:06:20
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2022-12-08 15:31:01
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2022-12-08 15:45:47
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 高升 发表的提问：
异地预交税款，个人所得税和工会经费应该计入哪个科目？分录怎么做？
你好，先预提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交个人所得税 应交税费---应交工会经费
40楼
2022-12-08 13:47:17
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高升：回复阳老师 好的，谢谢老师，关于个人所得税这个地方，当月没有给发工资，但是在当地缴纳了个人所得税，如果下月发了工资是不是在注册地就不用再申报他们的个税了？
2022-12-08 14:17:17
阳老师：回复高升也需要申报，但是可以零申报
2022-12-08 14:43:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 染染 发表的提问：
企业所得税记哪个会计科目呀
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
41楼
2022-12-08 14:02:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
计提个体户生产经营所得需要交的个人所得税计入哪个科目？这个用跟企业所得税似的计提吗？
你好！ 对的，是类似的
42楼
2022-12-08 14:23:03
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闫玉亭·明小玉：回复蒋飞老师 计入哪个科目？
2022-12-08 14:53:29
蒋飞老师：回复闫玉亭·明小玉借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
2022-12-08 15:19:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师你好，聘用临时人员计入个人所得税哪个科目？
你好！这个是按劳务来计算个税的
43楼
2022-12-08 14:39:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师企业所得税计提放哪个会计科目
你好，计提分录是 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
44楼
2022-12-09 10:26:43
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小耳朵：回复邹老师 借:本年利润贷应交税费所得税，是不是这样的？
2022-12-09 10:58:14
邹老师：回复小耳朵你好，不是的，结转损益的 时候，贷方是所得税费用，而不是应交税费——企业所得税
2022-12-09 11:14:14
小耳朵：回复邹老师 计提分录是 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税，计提企业所得税是以上的啊老师
2022-12-09 11:38:24
邹老师：回复小耳朵你好，计提所得税是这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 计提时候借方不是本年利润，而是所得税费用 结转损益分录是，借；本年利润，贷；所得税费用
2022-12-09 11:59:28
小耳朵：回复邹老师 所得税费用在用友通里找不到啊，从哪里找啊一级科目是
2022-12-09 12:15:28
邹老师：回复小耳朵你好，是损益科目，你单位科目是不是所得税科目？
2022-12-09 12:31:59
小耳朵：回复邹老师 计提增值税怎么做分录啊老师
2022-12-09 12:45:04
邹老师：回复小耳朵你好，是小规模还是一般纳税人？
2022-12-09 13:10:25
小耳朵：回复邹老师 一般纳税人的
2022-12-09 13:21:20
邹老师：回复小耳朵你好，期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-09 13:43:06
小耳朵：回复邹老师 需要计提增值税吗老师
2022-12-09 13:56:58
邹老师：回复小耳朵你好，需要做未交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后做这个结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-09 14:15:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凶狠的高跟鞋 发表的提问：
请问：收到当期所得税优惠政策退回企业所得税计入哪个会计科目？
借：现金(或银存) 贷：应交税费-所得税
45楼
2022-12-09 10:42:34
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紫藤老师：回复凶狠的高跟鞋如果是所得税优惠政策退回企业所得税的在实际收到所得税返还时，直接计入当期营业外收入， 借：现金(或银存) 贷：营业外收入
2022-12-09 11:03:02
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