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个人所得税计入哪个会计科目
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 加菲猫 发表的提问:
个人所得税(工资薪金)的会计科目1、应交税费_个人所得税2、其他应交款_个人所得税应该选择哪个?
通过应交税费——个人所得税科目核算
46楼
2022-12-09 11:11:59
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 宁夏 发表的提问:
个人所得税要先计提吗?计提到哪个科目
发放工资时代扣 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税
47楼
2022-12-11 10:58:12
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易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 大胆的电灯胆 发表的提问:
收到返还的工会经费计入哪个会计科目?要交企业所得税吗?
红字计提时 借:管理(销售)费用等科目--工会经费 贷:应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借:应付职工薪酬--工会经费 贷:银行存款 返还时 借:银行存款 贷:应付职工薪酬--工会经费
48楼
2022-12-11 11:14:59
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大胆的电灯胆:回复易 老师 要交企业所得税吗?
2022-12-11 12:06:12
易 老师:回复大胆的电灯胆你好,不 要的,这种情况 不要的
2022-12-11 12:22:51
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发表的提问:
应交个人所得税的小数点差额可以计入哪个科目?
你好 记营业外收支科目 
49楼
2022-12-11 11:39:58
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董:回复玲老师 怎么做账务处理?个税缴纳121.13元,扣员工工资时扣121元,这0.13元怎么做?
2022-12-11 11:56:32
玲老师:回复你好 借应个税 营业外支出  0.13 贷银行
2022-12-11 12:17:09
董:回复玲老师 不明白,可以列清楚?
2022-12-11 12:36:15
董:回复玲老师 缴纳个税的时候已做分录:借 应交税费-应交个人所得税121.13  贷银行存款121.13,发工资时实际扣的是121元,0.13元怎么处理?
2022-12-11 13:02:01
玲老师:回复实际哪个数是正确的呢  ?
2022-12-11 13:25:26
董:回复玲老师 你好,实际申报个税缴纳121.13是正确的。但发工资时现金不可能发到分位小数点?所以取整发放,扣员工的个税时个税扣了121元,所以我想问这0.13元是要怎么处理,怎么做分录?明白我意思吗?
2022-12-11 13:43:08
玲老师:回复你好 借应个税121 营业外支出  0.13 贷银行121.13
2022-12-11 13:58:21
董:回复玲老师 那这个应该个税121不是和税局的121.13对不上?
2022-12-11 14:12:52
玲老师:回复你好 多付的记 营业外支出  0.13了  因为系统里扣的多 
2022-12-11 14:33:13
董:回复玲老师 那系统的应交税费本来就是121.13元呢?是我们少扣了员工的0.13元,不是应该:借 营业外支出0.13  贷应交税费-应交个人所得税0.13 ?
2022-12-11 14:45:12
玲老师:回复你好 交税时 个税在科目在借方     发工资扣个税时个税科目在贷方   借应付工资 贷应交个税  
2022-12-11 15:10:00
阿水老师
职称:注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 叮叮当 发表的提问:
老师,我们公司多交的个人所得税,计入哪个科目?
学员你好,因为什么事项,多交了个人所得税呢?
50楼
2022-12-11 11:44:59
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叮叮当:回复阿水老师 申报错误
2022-12-11 12:02:36
阿水老师:回复叮叮当学员你好, 预计下月能少交吗?
2022-12-11 12:30:49
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米轩尔 发表的提问:
问下交所得税计入哪个科目
你好 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
51楼
2022-12-12 09:32:11
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米轩尔:回复玲老师 好的,谢谢
2022-12-12 09:49:19
玲老师:回复米轩尔 你好同学: 不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!
2022-12-12 10:01:52
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 深林鱼 发表的提问:
计算企业所得税时会计和税法上利润的差异计入哪个科目?
按照会计核算记账,不调整税会差异
52楼
2022-12-12 09:50:54
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清风起舞 发表的提问:
员工的个人所得税可以由企业来交吗?如果可以的话,计入哪个科目呢?
你好 可以 如果公司承担走营业外支出
53楼
2022-12-12 10:01:48
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ forever 发表的提问:
老师,单位承担员工的个人所得税,计入哪个科目?汇算的时候填写在哪栏
合并在工资里面然后申报个税哦,不然不能税前扣除的
54楼
2022-12-12 10:27:53
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forever:回复朴老师 之前就是没有合并到工资里申报,已经发生了,该如何做
2022-12-12 10:46:35
朴老师:回复forever只能调增,其他栏调增就行了
2022-12-12 10:56:40
forever:回复朴老师 交的时候计管理费还是营业外支出?
2022-12-12 11:17:23
朴老师:回复forever计入营业外支出就可以了
2022-12-12 11:46:14
forever:回复朴老师 计入营业外支出的话汇算就不用调增了吧
2022-12-12 12:13:52
朴老师:回复forever还是要扣除类的其他那里调增
2022-12-12 12:43:18
forever:回复朴老师 汇算申报主表要填营业外支出180,扣除类也要调增180的话,不是重复了吗
2022-12-12 13:07:05
朴老师:回复forever你只调增一个就可以
2022-12-12 13:21:31
郑老师
职称:初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 林方 发表的提问:
如果由单位来负担应由个人负担个人所得税部分,合法吗?计入哪个科目?
你好:可以做到工资中,再扣除个人工资就可以了。其他应付款--代扣代缴个税
55楼
2022-12-12 10:38:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 147 发表的提问:
请问一下,建安行业的个人所得税计入什么科目?
你好!计入税金及附加。
56楼
2022-12-13 09:14:35
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 木兰叶 发表的提问:
您好!问下个人所得税退税应该计入什么科目?
你好,计入营业外收入企业的
57楼
2022-12-13 09:41:21
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木兰叶:回复暖暖老师 一般退的都是企业那一部分吧!
2022-12-13 09:57:24
暖暖老师:回复木兰叶嗯,计入营业外收入
2022-12-13 10:20:54
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问:
请问一下,建安行业的个人所得税计入什么科目?
你好!这个计入税金及附加科目
58楼
2022-12-13 09:53:17
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牛老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 147 发表的提问:
外地的工程项目,预缴的企事业承包承租经营所得个人所得税 需要计提么,计入什么科目呢?
建议直接计入成本,因为这个是核定征收,回来也不能抵。建议直接计入工程施工-合同成本
59楼
2022-12-13 10:17:54
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牛老师:回复147建议直接计入成本,因为这个是核定征收,回来也不能抵。建议直接计入工程施工-合同成本
2022-12-13 10:34:41
147:回复牛老师 好的,那预缴的增值税,企业所得税要计提吗
2022-12-13 11:00:46
147:回复牛老师 我们增值税是全额预缴的
2022-12-13 11:22:38
牛老师:回复147不需要计提的,纳税申报时,增值税填写在附表四,本期发生额和本期实际抵减税额都填写预缴的金额就可以了。预缴的所得税应该是填写在所得税纳税主表预缴税款处。
2022-12-13 11:40:16
147:回复牛老师 老师那企业所得税要计提么
2022-12-13 11:54:00
牛老师:回复147所得税也不需要计提,每月你会根据利润总额统一计提的。
2022-12-13 12:09:05
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 拽拽兔 发表的提问:
个人所得税由公司承担支付,计入什么科目
计入营业外支出科目核算,这部分是不允许所得税税前扣除的。
60楼
2022-12-13 10:36:00
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拽拽兔:回复张艳老师 之后要调增是吗
2022-12-13 11:03:12
张艳老师:回复拽拽兔是的,在所得税汇算清缴时要纳税调增的。
2022-12-13 11:23:28

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