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应收账款收不回来的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 简单的枕头 发表的提问：
老师，应付账款和其他应收款都有收不回来的了，怎么处理？
其他应收款这个是你老板的吗？
76楼
2022-12-22 08:23:21
全部回复
郭老师：回复简单的枕头应付账款的借应付账款贷营业外收入。
2022-12-22 08:45:16
简单的枕头：回复郭老师 我发到评论区了！是应收帐款和其他应收款
2022-12-22 09:09:16
郭老师：回复简单的枕头你好，应收账款这个是收不回来的，借营业外支出贷应收账款。
2022-12-22 09:38:21
简单的枕头：回复郭老师 其他应收款付出去了，那个单位也不在了，收不回来了
2022-12-22 09:57:03
郭老师：回复简单的枕头借营业外支出贷、其他应收款。
2022-12-22 10:22:19
简单的枕头：回复郭老师 谢谢，都做营业外支出哈
2022-12-22 10:41:20
简单的枕头：回复郭老师 其他应收款如果是老板个人的咋处理呢？
2022-12-22 11:01:37
郭老师：回复简单的枕头好，如果是老板的话，做分红处理需要交20%的个税，借利润分配应付利润，贷应付利润， 借应付利润贷，其他应收款应交税费个税， 借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。
2022-12-22 11:16:05
简单的枕头：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-22 11:43:49
郭老师：回复简单的枕头不用客气，工作愉快。
2022-12-22 12:10:26
简单的枕头：回复郭老师 那最后结转到未分配利润里面的是其他应收款金额+个税金额？
2022-12-22 12:28:11
简单的枕头：回复郭老师 以50万为例
2022-12-22 12:41:17
郭老师：回复简单的枕头好对的是的是这么理解的。
2022-12-22 13:05:14
简单的枕头：回复郭老师 100万为例，借利润分配应付利润100，贷应付利润100， 借应付利润100贷，其他应收款100应交税费个税20， 借利润分配未分配利润100贷利润分配应付利润100
2022-12-22 13:29:42
郭老师：回复简单的枕头你好，你们实际支付出去100万吗？
2022-12-22 13:47:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
应收账款收不回来，公司要注销，如何处理
你好，应收账款收不回来，需要做坏账处理 
77楼
2022-12-22 08:38:33
全部回复
优雅的外套：回复邹老师 会计分录如何做
2022-12-22 08:53:07
邹老师：回复优雅的外套你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 
2022-12-22 09:08:42
优雅的外套：回复邹老师 应付账款也付不出去了。公账上没钱，
2022-12-22 09:33:58
优雅的外套：回复邹老师 怎么办要注销
2022-12-22 09:59:50
邹老师：回复优雅的外套你好，应付账款也付不出去了，账务处理是 借：应付账款，贷：营业外收入 
2022-12-22 10:19:40
优雅的外套：回复邹老师 做收入得交税
2022-12-22 10:38:44
邹老师：回复优雅的外套你好，应付账款也付不出去了，账务处理是 借：应付账款，贷：营业外收入  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-22 10:52:28
优雅的外套：回复邹老师 信用减值损失没有这个科目
2022-12-22 11:18:40
邹老师：回复优雅的外套你好，没有这个科目，就需要自行增加这个科目核算才是的 
2022-12-22 11:41:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱华 发表的提问：
公司准备注销，应收账款肯定能收回来，就是在注销前收不回来，以后给还是会给的，这样的话，如果处理应收账款呢？如何做分录？
你公司上还是做为坏账处理。 因为公司已经不存续了
78楼
2022-12-22 08:54:05
全部回复
爱华：回复陈诗晗老师 还有做坏账的意义吗？直接营业外支出感觉会更合适
2022-12-22 09:38:08
陈诗晗老师：回复爱华坏账，应收是通过坏账处理
2022-12-22 09:53:17
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阳光娇子 发表的提问：
长期挂应收账款往来而又收不回的款项要怎么处理？
你好 结转计入到营业外支出科目 如果有收不回来的证明文件 比如对方破产清算的法律批文等 可以税前扣除，如果没有 还需要调增所得
79楼
2022-12-22 09:12:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清水漪澜 发表的提问：
三年前的应收账款确认收不回来了，怎么处理，年末又怎么处理
借：坏账准备贷：应收账款，核销即可
80楼
2022-12-22 09:20:59
全部回复
清水漪澜：回复袁老师 就一直放在坏账准备上吗，那样不永远在那吗，可不可以消掉
2022-12-22 09:39:55
袁老师：回复清水漪澜还要计提啊，借:资产减值损失，贷：坏账准备
2022-12-22 10:08:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 淡淡的大山 发表的提问：
本年已确认 收不回来的应收账款该如何做账务处理
企业会计准则，借资产减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款
81楼
2022-12-23 08:43:17
全部回复
淡淡的大山：回复郭老师 为什么不能进 管理费用 或者营业外支呢
2022-12-23 08:57:16
郭老师：回复淡淡的大山做坏账，小企业会计准则记营业外支出
2022-12-23 09:12:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 安详的唇彩 发表的提问：
确定收不回来的应收账款如何账务处理，如何做分录
你好，列作营业外支出 借 营业外支出 贷 应收账款
82楼
2022-12-23 08:55:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
确定无法收回的应收账款会计可以怎么处理
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
83楼
2022-12-23 09:08:13
全部回复
小米粒：回复邹老师 老师，这样处理是否需要向主管部门备案，处理分录上的处理还需要做些什么资料附在凭证吗
2022-12-23 09:19:53
邹老师：回复小米粒你好，需要去税局做申报扣除的 需要证明对方无法支付的相关资料，比如破产证明 财务困难证明等
2022-12-23 09:39:49
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 小林 发表的提问：
公司注销账面清零，收不回来的货款，做坏账处理，怎样做账面处理合理及会计分录
收不回来的货款，做坏账处理 借：坏账准备 贷：应收账款
84楼
2022-12-23 09:15:38
全部回复
小林：回复杨@老师 我们财务经理说，计入管理费用一坏账埙失，合理吗？
2022-12-23 09:28:04
杨@老师：回复小林若有损失 先计提 借：资产减值损失 贷：坏账准备， 发生时： 借：借：坏账准备 贷：应收账款 若计入管理费用一坏账埙失 也是可以的
2022-12-23 09:47:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
应收账款挂账3年还收不回来就要做坏账处理吗？
你好，确定无法收回需要做坏账处理的
85楼
2022-12-23 09:20:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 木子 发表的提问：
收不回来的预付账款（应付账款借方余额），如何处理
提坏账准备以备冲销
86楼
2022-12-24 08:35:29
全部回复
木子：回复小云老师 你是说先计提坏账准备，计入资产减值损失，再核销，可不可以直接计入营业外支出
2022-12-24 08:58:36
小云老师：回复木子不可以的，我们国家必须用备抵法，就是先计提，另外现在叫信用减值损失了
2022-12-24 09:14:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ sherry 发表的提问：
应收账款收不回来的怎么处理？就是开了发票出去，只能收回一部分款……
如果几年都收不回来 借：资产减值损失 贷：坏账准备
87楼
2022-12-24 08:49:52
全部回复
sherry：回复王超老师 如果只是一年内呢
2022-12-24 09:10:54
王超老师：回复sherry那不能啊，才1年，不代表对方不给钱啊
2022-12-24 09:32:02
sherry：回复王超老师 如果对方在1年内只付了部分款，那还剩没付的怎么处理？？
2022-12-24 09:49:02
王超老师：回复sherry一般是不做分录，收到的部分钱是 借：银行存款 贷：应收账款
2022-12-24 10:10:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
应收账款和应付账款收不回来怎么处理，需要提供什么资料
你好，应收账款做坏账准备就可以的，需要提供收不回来的证明，应付账款你们自己写一个说明不支付，然后转营业外收入。
88楼
2022-12-24 09:05:31
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平常的服饰 发表的提问：
请问应收账款多年收不回来账务怎么处理，谢谢！
你好，收不回的应收款需要计入损失 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款
89楼
2022-12-24 09:17:59
全部回复
平常的服饰：回复立红老师 信用减值损失有这个科目吗
2022-12-24 09:33:02
立红老师：回复平常的服饰你好，有的，是18年开始使用的，如果您的软件中没有，可以用原来的资产减值损失
2022-12-24 09:56:51
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 雪白的溪流 发表的提问：
以前年度的应收账款确定收不回来了，怎么处理？
同学你好 计提坏账准备 借：信用减值损失/资产减值损失 贷：坏账准备 确定收不回来，核销应收账款 借：坏账准备 贷：应收账款
90楼
2022-12-25 07:55:47
全部回复
雪白的溪流：回复少校老师 做这个处理，要不要跟税务提前沟通啥的啊？老师
2022-12-25 08:16:18
少校老师：回复雪白的溪流不需要的，直接这样处理就好了，对方公司无法归还借款的相关材料记得保存一下，以备日后可能的检查
2022-12-25 08:32:39
雪白的溪流：回复少校老师 没有对方公司的材料呢，只是签了合同后，本单位又把发票开出去了，后来项目又取消了，发票也没有收回来，这应该确认应收账款减值损失吗
2022-12-25 08:46:51
少校老师：回复雪白的溪流应收账款没有减值损失这个说法，只有坏账 如果没有其他资料，那么就保留资金支付的银行回单和相关的合同就可以了。
2022-12-25 09:13:37
雪白的溪流：回复少校老师 好的。谢谢老师
2022-12-25 09:31:20
少校老师：回复雪白的溪流不客气~希望给个5星评价哦
2022-12-25 09:51:08
雪白的溪流：回复少校老师 老师，资产减值损失要不要加二级科目啊？
2022-12-25 10:12:44
少校老师：回复雪白的溪流我认为没必要加2级科目的，这个科目使用得本来就少
2022-12-25 10:38:37
雪白的溪流：回复少校老师 好的老师，谢谢
2022-12-25 11:04:23
少校老师：回复雪白的溪流不客气~希望给个5星评价哦
2022-12-25 11:25:04
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