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购销合同个人所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ^ ^ 发表的提问：
还有一个购销合同和销售单一样，各产品的退货率为4% 这个会计分录咋写呢？
借银行存款1526630 贷主营业务收入1296960 预计负债-应付退货款54040 应交税费-销项税额175360
1楼
2022-12-03 08:22:14
全部回复
^ ^：回复暖暖老师 这个银行承兑汇票是什么意思呢？
2022-12-03 09:03:53
暖暖老师：回复^ ^我们销货方收到的是应收票据
2022-12-03 09:31:55
^ ^：回复暖暖老师 个人累计收入40000累计减除费用20000累计代扣三险一金合计8892那累计应纳所得税额怎么算呢？
2022-12-03 09:43:42
暖暖老师：回复^ ^应纳税所得额的计算40000-20000-8892
2022-12-03 09:54:18
^ ^：回复暖暖老师 那累计应扣缴税额呢？
2022-12-03 10:16:56
暖暖老师：回复^ ^应纳税所得额的计算40000-20000-8892=11108 11108*3%=333.24
2022-12-03 10:43:19
^ ^：回复暖暖老师 请问企业用转账缴了社会保险费基本养老保险18506.40 基本失业保险771.10 基本医疗保险6554.35 基本工伤保险539.77 怎么写呢？
2022-12-03 10:58:13
暖暖老师：回复^ ^保险费因为人员所在部门不同科目也不同呀
2022-12-03 11:13:41
^ ^：回复暖暖老师 就是总共的 只给了企业缴纳四险的银行账单
2022-12-03 11:39:19
暖暖老师：回复^ ^借管理费用 贷银行存款
2022-12-03 12:06:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
签购销合同一份，合同价款10w的涉及印花税的会计分录
借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税
2楼
2022-12-03 09:37:30
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，A和B签了个购销合同，A通过银行贷款，收到贷款后支付货款，请问这个过程需要做哪些会计分录？这个的大前提是，A实际没有收到B的货。
贷款下来，借：银行存款 贷：短期或长期借款，付款时，借：预付账款 贷：银行存款
3楼
2022-12-03 10:47:14
全部回复
持之：回复吴月柳 贷款签的合同是一个月之内就还，应该是短期借款吧？做账的时候需要什么原始凭证作为附件呢？还有一个问题就是，A不可能收到B的货物，A的贷款由财政偿还。这个过程有怎么做分录呢？
2022-12-03 11:01:42
持之：回复吴月柳 老师？
2022-12-03 11:15:53
吴月柳：回复持之用银行回单当附件就可以了，收不到B的货物，那以后款退回来不？财政还款，借：短期借款 贷：营业外收入。
2022-12-03 11:30:31
持之：回复吴月柳 钱就是财政拨入，可是挂营业外收入，那岂不是会增加净利润？有没有不要增加净利润的处理方法？
2022-12-03 11:55:08
持之：回复吴月柳 老师。。。。
2022-12-03 12:19:44
吴月柳：回复持之那财政这笔款有没规定专项用途？以后用不完还要归还回去的？
2022-12-03 12:34:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 秋水长天 发表的提问：
你好，老师，根据与某钢厂的购销合同规定，甲公司购买J材料，向该钢厂预付100000元货款的80%，计80000元，已通过汇兑方式汇出，甲公司应怎样编写会计分录
您好 借 预付账款 80000 贷 银行存款 80000
4楼
2022-12-03 11:45:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
购销合同印花税 怎样做会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后缴纳借应交税费-应交印花税 贷银行存款
5楼
2022-12-03 13:10:46
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2333333：回复宋生老师 借税金及附加贷银行存款 可以这样做吗？ 不经过印花税
2022-12-03 13:29:53
宋生老师：回复2333333你好！不可以的。这样不明细。
2022-12-03 13:49:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 含蓄的雪糕 发表的提问：
购销合同印花税会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
6楼
2022-12-03 14:04:44
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 酷酷的路人 发表的提问：
你好，老师，我想请问一个问题。我是销售方，对方购买了我的产品，现在只有购销合同，没有给对方开专票，对方也没有给我打款的情况下，但是我还是给对方发货了。这个会计分录怎么做?
借：发出商品，贷：库存商品
7楼
2022-12-03 15:23:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
印花税 品目名称时购销合同，个人所得税品目名称是个体户生产经营所得都有多少的税率
你好，购销合同印花税，按万分之3 个体户生产经营所得，实行五级超额累进税率
8楼
2022-12-03 16:47:30
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美丽心情：回复邹老师 老师，能否讲解一下五级超额累进税率的计算方法
2022-12-03 17:05:31
邹老师：回复美丽心情应纳税所得额*适用税率—速算扣除数
2022-12-03 17:35:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清恬 发表的提问：
个人所得税，公司新建没有员工，印花税(建筑安装工程承包合同，购销合同)自行申报的自今都没有，又怎么申报呀？
你好 你去电子税务局里面去看看 你们的印花税是按次申报还是按月申报的 ； 你个税没有员工就报你法人的个税 没工资就0报
9楼
2022-12-03 18:15:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师，您好，我们是做工程的，这里计算印花税怎么有两个？一个工程合同一个购销合同？这个个人所得税又是什么意思，不是个体护才有的吗
您好 一个是工程的 一个是购销合同的印花税 工程企业 个人所得税有核定的
10楼
2022-12-03 19:10:22
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妈妈爱菠菜：回复bamboo老师 工程企业还有个人所得税？可是我好像在每个月纳税申报的时候没有申报呀？
2022-12-03 19:24:02
bamboo老师：回复妈妈爱菠菜一般企业都有个人所得税的 在自然人扣缴客户端 不在电子税务局申报 你在哪里申报的
2022-12-03 19:37:55
妈妈爱菠菜：回复bamboo老师 个人扣缴端的不是员工的工资么，
2022-12-03 19:55:11
bamboo老师：回复妈妈爱菠菜是的 您上面这个表是预缴的还是正常申报的？
2022-12-03 20:18:53
妈妈爱菠菜：回复bamboo老师 这个是我们和别人一起合作一项工程，现在工程完工了，成本还有其余的费用已经核算清楚了工程完工发票是我们开的所以还需要核算一下总共产生的税费，把总共的费用核算清楚好分钱。这个表是之前的会计做的，我不知道怎么来的
2022-12-03 20:36:01
bamboo老师：回复妈妈爱菠菜那应该是异地预缴的 预缴的时候一般有个人所得税的
2022-12-03 20:46:44
妈妈爱菠菜：回复bamboo老师 那印花税呢？工程企业开了一张发票又要交工程合同的印花税还要叫购销合同印花税两个？
2022-12-03 21:12:51
bamboo老师：回复妈妈爱菠菜正常是交工程合同的印花税就好了 如果您是包工包料 有的地区要交购销合同的
2022-12-03 21:42:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 111 发表的提问：
个人独资企业都是零售没办法开票，请问是否需要交购销合同印花税，增值税又如何申报，个税系统又该如何申报个人所得，是在“利息股息红利所得”里头申报吗？
有收入就要交的，做无票收入就可以了
11楼
2022-12-03 20:39:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
12楼
2022-12-03 21:41:47
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·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2022-12-03 22:18:29
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2022-12-03 22:30:53
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2022-12-03 22:53:21
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2022-12-03 23:08:08
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2022-12-03 23:19:51
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2022-12-03 23:40:47
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2022-12-03 23:55:53
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2022-12-04 00:09:25
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2022-12-04 00:22:12
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2022-12-04 00:33:02
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2022-12-04 00:54:08
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2022-12-04 01:18:05
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2022-12-04 01:40:04
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2022-12-04 02:06:32
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2022-12-04 02:31:51
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2022-12-04 02:59:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YL 发表的提问：
增值税视同销售和所得税视同销售，会计分录区别在哪里呢，都是做收入吗，所得税视同销售的是不是都会产生增值税呢，所得税视同销售会计分录也是直接确认收入吗，
增值税视同销售，只税视同，收入不一定视同 所得税视同销售，是收入视同销售，要确认收入。
13楼
2022-12-03 23:03:03
全部回复
YL：回复方老师 @方老师:老师，1.增值税只税视同，增值税要如何做分录呢，2.所得税只收入视同，会计分录是做到哪里呢，3.所得税视同做收入应该是税法处理，会计和税法又如何区分呢
2022-12-03 23:43:58
方老师：回复YL建议结合题目来理解。
2022-12-04 00:13:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师，购销合同印花税会计分录怎么做？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
14楼
2022-12-04 00:05:51
全部回复
小耳朵：回复邹老师 老师，是这样处理吗啊？月末，根据应交增值税的贷方余额，转出应交未交的增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-04 00:30:24
邹老师：回复小耳朵你好，增值税是这样处理 印花税是上面的分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-04 00:57:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户5zwedw 发表的提问：
增值税（增值部分）13%、附加税（应缴增值税的）12%、购销合同印花税0.03%、企业所得税（净利润的）25%、股东分配利润的个人所得税20%。 毛利160，除去这些税、剩余多少钱？
你销售收入是多少呢，同学
15楼
2022-12-04 01:33:41
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