奔跑的蜗牛：回复陈诗晗老师 转让当月是股东自己交的那我又如何处理？

陈诗晗老师：回复奔跑的蜗牛自己交的也是企业垫付的吗？

奔跑的蜗牛：回复陈诗晗老师 股东个人自己交的，账务如何处理

陈诗晗老师：回复奔跑的蜗牛个人交的，企业账务不需要做处理

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 因为我的资产负债表不平，然后科目余额表本年利润有余额，我以前没有独立操作过全盘账，所以就想问一下是不是结转期间损益后还要做一笔分录，把本年利润结转到未分配利润

徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，如果没有做账帐的，建议你每月都转掉。

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 好的，是结转期间损益，然后再做一笔分录，再记账，然后结转吗

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师

徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，是的，结转损益之后再手工结转。

MQ：回复maize老师 就是本年利润的期未数是吗，然后未分配利润数增加？

maize老师：回复MQ是的，是的，是的，余额是贷方负数，那这个是亏损的。借本年利润- 负数-20000，贷未分配利润 负数-20000，或者是借未分配利润20000 贷本年利润 20000

MQ：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复MQ好的，我先回复别的学员，你做之后看期末数是不是0 ，是就是对的，

?徐微微：回复郭老师 要不要弥补以前年度亏损

郭老师：回复?徐微微你好，需要弥补亏损的，但是弥补亏损账上不需要做，只填写所得税主表里面就可以。

?徐微微：回复郭老师 好 好 明白了 谢谢老师！

郭老师：回复?徐微微不用客气，工作愉快。

青春45℃：回复郭老师 这个分录不懂，没看明白，不是应该借利润分配未分配利润 贷本年利润这样才能清0阿

郭老师：回复青春45℃这个分录是正确的，他你问的是在贷方的是借本年利润贷，利润分配，如果是在借方的上面的分录不变，金额是负数，借本年利润负数，贷利润分配负数。

润物细无声：回复bamboo老师

bamboo老师：回复润物细无声一个是投资方的分录 一个是被投资方的分录

润物细无声：回复bamboo老师 这是刚才老师给我说的分录，我不太明白，为什么从利润分配_应付股利科目走，不应该借利润分配_未分配利润，贷应付股利吗

润物细无声：回复bamboo老师 老师，我想问的是，正常分配股利的时候，是不是应该先把本年利润结转到利润分配_未分配利润科目里，然后再从这个科目里分配股利呢

bamboo老师：回复润物细无声计提的时候 借:利润分配_应付股利 贷:应付股利 结转 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配_应付股利 支付 借:应付股利 贷:银行存款 这样写的话能看明白么

润物细无声：回复bamboo老师 看明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复润物细无声不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

润物细无声：回复bamboo老师 老师，还有最后一个问题，分配红利这个行为，应该在本年利润结转到利润分配之后发生的吧

bamboo老师：回复润物细无声一般是上年本年利润结转到利润分配后 次年分配

润物细无声：回复bamboo老师 如果是分红给个人的，需要缴纳个税吧，按照个人所得税税率征收吗

bamboo老师：回复润物细无声是分红给个人的，需要缴纳个税 按照20%股息红利计税

润物细无声：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，老师晚安，打扰了

bamboo老师：回复润物细无声不用谢哈 您也晚安 早点休息

大宝：回复邹老师 如果把未分配利润全部清零，是不是应该做：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

邹老师：回复大宝你好，是的或相反分录

大宝：回复邹老师 企业在下一年度要把利润这块都清零，应该怎么做分录

大宝：回复邹老师 或者说是分配利润

邹老师：回复大宝你好，这个是不用做分录的，也无法清零的 除非是把利润全部分配了

大宝：回复邹老师 如果全部分配了（内账），不结转到下一年 应该怎么做

邹老师：回复大宝借；利润分配——未分配利润 贷应付股利

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 备注：提取的 时候做分录凭证，没有不做。 3、摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，1，2、必须做。3，有董事会决议就做，没有就不做。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 2、要是没有资金 提取怎么做？？

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，“2、要是没有资金 提取怎么做？？ ”，我没完全理解，是指的当年利润为负，还是说企业没钱啊，这个提取与企业是否有没有钱没关系的，如果当年有利润，弥补完以前年度亏损后还有利润的话，不管企业是否有钱，都要计提的。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有资计提不用做凭证！ 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，1、3 ，是对的，2，没有利润不计提不用做凭证

融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金

Anne：回复辜老师 但是我余额表借方余额怎么是52921，数不平的

辜老师：回复Anne你这样贷方结转，本年利润余额就是0了

1624977463：回复徐阿富老师 小微企业，增值税减免了，减免的分录的摘要要如何写

徐阿富老师：回复1624977463你好，可以写减免税转收入