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未分配利润转赠股本会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 叡。 发表的提问：
被投资方发放股票股利时，会计分录 是借：利润分配-转作股本的股利，贷方是：股本，为什么股本增加，所有者权益会减少啊？
所有者权益不会减少的 股本增加了但未分配利润减少了，所有者权益没有变的
196楼
2023-02-10 07:21:24
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叡。：回复袁老师 为什么未分配利润会减少呢？
2023-02-10 07:41:33
袁老师：回复叡。利润分配在借方，未分配利润当然减少了
2023-02-10 07:56:14
叡。：回复袁老师 为什么股本增加，利润分配-未分配利润会减少啊？这两者之间什么关系呢？
2023-02-10 08:10:24
袁老师：回复叡。它用的是净利润分的股份啊
2023-02-10 08:22:41
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ ???????? 发表的提问：
股东分红做成1、计提分红款： 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利结转 2、应付分红款： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利 3、付分红款： 借：应付股利 贷：银行存款/现金，这样做后，为什么未分配利润-应付股利贷方余额？
你好，他有贷方余额没事啊，因为他们都属于利润分配的未分配利润科目，最后合并了。
197楼
2023-02-10 07:29:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 学堂用户hyaw9g 发表的提问：
某公司2019年年初未分配利润为1 000 000元。2019年度公司实现净利润2 000 000元，本年提取法定盈余公积200 000元，任意盈余公积260 000元，2019年向股东分配现金股利1 200 000元。 要求：（1）编制利润分配的分录 （2）编制财务成果转销的会计分录。 （3）计算2019年年末未分配利润
财务成果转销的会计分录 借 本年利润 2000000   贷：利润分配 -未分配利润  2000000 编制利润分配的分录  借 利润分配 -法定盈余公积200 000           利润分配 -任意盈余公积260 000      贷：盈余公积-法定盈余公积 200 000                          盈余公积-任意盈余公积260 000 借：利润分配 -未分配利润 460 000     贷：利润分配 -法定盈余公积200 000               利润分配 -任意盈余公积260 000 借：利润分配 -未分配利润 1 200 000  贷 应付股利 1 200 000 2019年年末未分配利润=2000000 %2B1000000-460000-1200000=1340000
198楼
2023-02-10 07:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 布妞 发表的提问：
每个月都要结转本年利润吗？如果会计分录是：借：本年利润：1736 贷：成本、费用17360 和借：主营业务收入：1000 贷：本年利润：1000 那么这个分录对吗？ 借：利润分配-未分配利润 736 贷：本年利润736
你好，本年利润结转到利润分配——未分配利润，可以每个月，也可以年底一次性结转 你提供的数据是那样结转的
199楼
2023-02-12 08:34:44
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布妞：回复邹老师 那老师我写的分录是正确的是吗？
2023-02-12 08:57:49
邹老师：回复布妞你好，分录是正确的
2023-02-12 09:15:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 石头剪刀布 发表的提问：
老师，我把本年利润转入利润分配—未分配利润中，怎么写分录，本年利润数怎么算，
你好，这个是亏损的，借利润分配--未分配利润118781.43，贷本年利润118781.43
200楼
2023-02-12 08:56:23
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石头剪刀布：回复庄老师 老师，118781.43怎么算出来的？
2023-02-12 09:13:57
石头剪刀布：回复庄老师 老师，这样写分录对吗
2023-02-12 09:28:23
庄老师：回复石头剪刀布你好，这个是表中画红线的余额，
2023-02-12 09:50:32
石头剪刀布：回复庄老师 老师我写的这个分录对吗
2023-02-12 10:09:04
庄老师：回复石头剪刀布月末结转完了，不用再这样的分录
2023-02-12 10:22:07
庄老师：回复石头剪刀布直接写这样的分录就结转到未分配利润 借利润分配--未分配利润118781.43， 贷本年利润118781.43
2023-02-12 10:36:06
石头剪刀布：回复庄老师 老师，我是现在不会，想弄会了，我是打算12月结转本年利润数的，
2023-02-12 10:49:45
石头剪刀布：回复庄老师 你看对吗老师？
2023-02-12 11:16:28
庄老师：回复石头剪刀布你好，从上面表中看，收入和成本费用都结转，最后只有本年利润是负数118781.43 所以直接 借利润分配--未分配利润118781.43， 贷本年利润118781.43
2023-02-12 11:37:02
庄老师：回复石头剪刀布月末本年利润结转分录 年终结账时 1.将收入类科目转入本年利润的贷方,即: 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷:本年利润 2.将成本,费用类科目转入本年利润的借方,即: 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 投资损失 3.最后,用本年利润的贷方数减去借方数 (1)如果本年利润的贷方数减去借方数大于零,则表示该会计年度企业是盈利的,作如下处理: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 (2)如果本年利润的贷方数减去借方数小于零,则表示该会计年度企业是亏损的,作如下处理: 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
2023-02-12 12:01:18
石头剪刀布：回复庄老师 老师，本年利润看的是科目余额表中本年利润数对吗12月份结转本年利润时，科目余额表中会计期间选1—12月吗？还是12—12月呢
2023-02-12 12:14:24
庄老师：回复石头剪刀布你好，是的，科目余额表中会计期间选1—12月
2023-02-12 12:28:10
石头剪刀布：回复庄老师 好的，明白了，谢谢您了
2023-02-12 12:46:42
庄老师：回复石头剪刀布你好，祝你学习快乐，给五星评分，
2023-02-12 13:12:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
要怎么把以前年度损益结转到 利润分配 未分配利润 分录应该怎么做 借:利润分配 未分配利润 47500 贷:以前年度损益调整 47500 这样还需要吧未分配利润结转到本年利润吗
直接借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整就可以，不需要通过本年利润。
201楼
2023-02-12 09:04:53
全部回复
妩媚的月饼：回复郭老师 老师，那我资产负债表 差47500 这个我不太理解 银行存款也要减少吗
2023-02-12 09:32:32
郭老师：回复妩媚的月饼你好，你的报表勾稽关系是吧，这个可以忽略的。
2023-02-12 09:46:55
妩媚的月饼：回复郭老师 老师，我这个t型账户是平的。但是资产负债表差额是 47500 就是调整的年度损益。我该怎么把资产负债表调平呢
2023-02-12 10:01:21
郭老师：回复妩媚的月饼你好，你的第二个图片看不清楚，是资产负债表不平吗 你的利润分配减去这个金额了吗？
2023-02-12 10:19:55
妩媚的月饼：回复郭老师 对，是资产负债表不平 利润分配还需要减去47500? 为什么啊
2023-02-12 10:49:21
郭老师：回复妩媚的月饼未分配利润期末应该减去这个金额。
2023-02-12 11:12:59
妩媚的月饼：回复郭老师 为什么要减去唉 那是不是不影响利润表啊
2023-02-12 11:32:23
郭老师：回复妩媚的月饼不影响利润表利润分配，他不在利润表里面的利润分配，借方有发生额，是不是应该要减去
2023-02-12 11:49:53
妩媚的月饼：回复郭老师 资产负债表里的未分配利润 为973743.23 我还是不太理解，因为以前年度损益结转到未分配利润 所以在资产负债表里面就要减去 未分配利润47500吗
2023-02-12 12:18:13
郭老师：回复妩媚的月饼你好 未分配利润借方有发生额 影响他的余额吗
2023-02-12 12:41:48
妩媚的月饼：回复郭老师 不影响吧 但是我的资产负债表就是差47500。不知道该怎么找平他
2023-02-12 13:01:36
郭老师：回复妩媚的月饼未分配利润借方都有发生额了，他还不影响，那什么时候有影响？
2023-02-12 13:19:48
郭老师：回复妩媚的月饼那银行还款，比如余额10 发生额在借方20 那他的期末余额有变化吗？
2023-02-12 13:30:58
妩媚的月饼：回复郭老师 有。所以老师，我这个该怎么调啊
2023-02-12 13:58:26
郭老师：回复妩媚的月饼你好 未分配利润期末减去47500
2023-02-12 14:14:02
妩媚的月饼：回复郭老师 谢谢老师，今天麻烦您一天了，我真是脑子转不过来 非常感谢
2023-02-12 14:38:43
郭老师：回复妩媚的月饼不用客气的，应该的。
2023-02-12 15:04:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，年末未分配利润是负数，是不是直接将数据结转到利润分配-未分配利润， 例如：未分配利润是-5，分录是不是这样做： 借：利润分配-未分配利润-5 贷：本年利润-5
本年利润这个期末余额是那个方向，结转这个就可以
202楼
2023-02-12 09:22:05
全部回复
黄谦：回复maize老师 不是很明白，麻烦老师再讲一下
2023-02-12 09:48:21
maize老师：回复黄谦这个结转是本年利润这个期末余额 需要看你这个数据是多少，这个要是借方，那现在就做借利润分配未分配5 贷本年利润 5 不用负数
2023-02-12 10:16:10
黄谦：回复maize老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-12 10:26:45
maize老师：回复黄谦好的，我先回复别的学员了
2023-02-12 10:46:30
黄谦：回复maize老师 再请问老师，本年利润是借方，但有实收资本和资本公积，请问怎样结转
2023-02-12 11:13:22
maize老师：回复黄谦不结转，你到账实收资本和资本公积才做 ，你这个是之前盈余公积转实收资本？
2023-02-12 11:25:42
黄谦：回复maize老师 不是，我公司是集团公司形式，我是二级子集团，实收资本是一级集团注资的，资本公积是原在一级集团下的各子公司，经过股权划分后，将各子公司的净资产划到我二级子集团账上的资本公积
2023-02-12 11:54:19
maize老师：回复黄谦那不清楚了，麻烦你这个重新提问吧，这个集团公司没有处理过这个，不能误导你，不好意思，
2023-02-12 12:16:10
黄谦：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 12:41:18
maize老师：回复黄谦好的额，麻烦您重新提问了，谢谢合作
2023-02-12 13:04:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 青 发表的提问：
未分配利润转增实收资本分录
借；利润分配——未分配利润 贷；实收资本
203楼
2023-02-12 09:33:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ what&when 发表的提问：
宣告分配现金股利会不会影响留存收益?借：利润分配—未分配利润 贷:应付股利
你好，会影响，会导致留存收益减少
204楼
2023-02-13 06:45:49
全部回复
what&when：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-13 07:05:38
邹老师：回复what&when不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 07:33:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 图图 发表的提问：
转股时，未分配利润，用分配给原股东吗？
这个不分配给股东，只是账面上，对所有者权益内部科目，进行一次调整哈
205楼
2023-02-13 07:09:24
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图图：回复许老师 借实收资本-原股东，贷实收资本-新股东，借或贷资本公积-资本溢价
2023-02-13 07:38:38
许老师：回复图图嗯嗯，是这样的。不过，不涉及资本公积哦
2023-02-13 07:59:14
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 粗心的早晨 发表的提问：
上年底本年利润没有转入利润分配−未分配利润中，今年能转吗，是按会计差错更正吗
是的，你这个属于会计的差错更正的，同学
206楼
2023-02-13 07:31:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
将本年利润转入未分配利润的分录怎么做
你好 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 或相反分录
207楼
2023-02-13 07:37:54
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，结转本年利润到利润分配-未分配利润，是年末才做的分录，对不？
是的 年末才做的
208楼
2023-02-13 07:44:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 610801988 发表的提问：
结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 利润分配-计提任意盈余公积 利润分配-应付股利 老师法定盈余公积10%（按未分配利润累计计提），任意盈余公积（我可以不提吗？），公司未分配利润只有1万多
任意盈余公积，可以不提
209楼
2023-02-14 06:19:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
公司亏损没有利润，就结转到本年利润就可以了吧？有利润就就把本年利润结转到利润分配未分配利润中，借本年利润贷利润分配未分配利润
亏损和盈利，本年利润都要结转到未分配利润的，不过可以年末一次性结转
210楼
2023-02-14 06:42:10
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焰焰：回复辜老师 可以一个月结转一次，或者两个月结转一次，或者三个月，想几个月结转都可以吗？
2023-02-14 06:59:18
辜老师：回复焰焰一般都是统一年末结转的
2023-02-14 07:22:30
焰焰：回复辜老师 我看实操中都是当月结转，有的亏损的就到本年利润
2023-02-14 07:46:46
辜老师：回复焰焰实际账务处理都是年末结转的
2023-02-14 08:09:47
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