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未分配利润转赠股本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 股权转让 要交个税 是利润分配 分录 借 未分配利润-应付股利 贷 应付股利 假如盈余公积10万 未分配利润90万 100%的股权全转出去 这个分录里面数字填多少啊 是100万还是90万呢
你好，实际转让价款是多少呢？ 
151楼
2023-01-27 09:51:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月儿 发表的提问：
老师我想问一下，我这样做分录对不对，1、结转本年利润，借：利润分配-未分配利润，贷:本年利润， 2、提取盈余公积，借:利润分配-提取盈余公积，利润分配-应付利润，贷;利润分配-未分配利润，3、分配利润时 借;分配利润-应付利润 贷;银行存款/现金。 分配利润时需要分三级科目吗（分配利润-应付利润-**股东）？
1是对的，2，提取盈余公积，借:利润分配-提取盈余公积，贷;盈余公积，3、分配利润时 借;分配利润-应付利润 贷;应付股利，借，应付股利，贷，银行存款
152楼
2023-01-28 07:55:33
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月儿：回复辜老师 老师我有点不太明白，本年利润是转入了，分配利润-未分配利润中的，提取盈余公积，和应付利润都不需要经未分配利润的账户吗？
2023-01-28 08:10:23
辜老师：回复月儿你借方就是利润分配～未分配利润，贷，盈余公积
2023-01-28 08:24:01
月儿：回复辜老师 我刚刚同事又说;要这样1、借：本年利润，贷：利润分配--未分配利润 ，2、借：利润分配--提取盈余公积 利润分配--分配利润 贷：盈余公积 应付股利/应付利润 3、结转利润分配明细账 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取盈余公积 利润分配--分配利润
2023-01-28 08:49:32
月儿：回复辜老师 老师支付利润时，是不是借：其他应付款一应付利润，货：银行存款/库存现
2023-01-28 09:03:40
月儿：回复辜老师 老师你上面应付股利的科目我没找到，可以自己添加吗？
2023-01-28 09:33:09
月儿：回复辜老师 有了我找到了
2023-01-28 09:43:17
辜老师：回复月儿通过应付股利核算的，未分配利润明细可以这样结转的
2023-01-28 10:01:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ DaWin 发表的提问：
天健有限责任公司2019年初“利润分配——未分配利润”账户借方余额420 000元(为税后弥补亏损)；2019年度实现净利润为980 000元。经审批的利润分配方案为：按10％提取法定盈余公积，按5％提取任意盈余公积, 向股东分配现金股利240 000元。 要求：(1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录；       (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录；           (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录；           (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。
你好 (1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录； 借：本年利润 980000 贷：利润分配——未分配利润 980000 (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录； 借：利润分配——提取法定盈余公积 56000 借：利润分配——提取任意盈余公积 28000 借：利润分配——应付现金股利或利润 240000 贷：盈余公积——法定 56000 贷：盈余公积——任意 28000 贷：应付股利240000 (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录； 借：利润分配——未分配利润 324000 贷：利润分配——提取法定盈余公积 56000 贷：利润分配——提取任意盈余公积 28000 贷：利润分配——应付现金股利或利润 240000 (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。 -420000加上980000-56000-28000-240000=236000 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
153楼
2023-01-28 08:08:49
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DaWin：回复立红老师 提取法定盈余公积不是直接用净利润乘百分比就可以了吗
2023-01-28 08:38:46
DaWin：回复立红老师 为什么还要再减去420000
2023-01-28 09:04:58
立红老师：回复DaWin你好，提取盈余公积的基数是当年实现的净利润 减掉以前年度的亏损
2023-01-28 09:23:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 坚持-成功 发表的提问：
老师好，盈利了年底、结转本年利润科目，1～是、借、本年利润、贷、利润分配，未分配利润是吗？2～假如未分配利润有正的40万、现在要废业了会交百分之二十的股息红利吗
你好，1.是的 2.是要交的
154楼
2023-01-28 08:14:58
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小小 发表的提问：
我的本年利润在12月结转了 ，借：本年利润 50 贷：利润分配—未分配利润 50 1月份还需要做一笔分录：结转上年：借：利润分配—未分配利润50 贷：本年利润50 需要做这样的2笔分录吗？
不需要了，一月份不需要再做这种凭证了。
155楼
2023-01-29 07:51:34
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小小：回复李霞老师 如果12月没有做，做在一月份可以吗？
2023-01-29 08:12:52
李霞老师：回复小小不可以的，这个要补到12月份的账户里面。
2023-01-29 08:36:33
小小：回复李霞老师 是做到结转损益的后面吗？
2023-01-29 08:54:29
李霞老师：回复小小对的，他是12月底的最后一个凭证。
2023-01-29 09:12:10
小小：回复李霞老师 是所有软件都是这样的吗，我有的同事做12月一笔，有的同事做12月和1月各一笔，而且12月和1月份做相反的分录
2023-01-29 09:23:41
小小：回复李霞老师 不知道哪个是对的了
2023-01-29 09:42:58
李霞老师：回复小小嗯，他可能是调账务产生的，正常是不会出现这种情况的。
2023-01-29 10:02:58
小小：回复李霞老师 不是调账，就是每一家的
2023-01-29 10:28:48
小小：回复李霞老师 不是调账，就是每一家的12月末，和1月初都是这样的
2023-01-29 10:57:37
李霞老师：回复小小嗯，，因为只有到年底的时候才会把本年利润转到利润分配，未分配利润里面去，第二年的一月份不需要做这个凭证
2023-01-29 11:12:20
小小：回复李霞老师 好的，谢谢老师！
2023-01-29 11:39:02
小小：回复李霞老师 如果调账，不是做相反分录，是做以前年度损益调整吧
2023-01-29 11:54:25
李霞老师：回复小小哦，损益类的科目它调整的话，他都是如果跨年的话，都要记到以前年度损益调整了，以前年度损益调整再转到利润分配未分配利润里面。
2023-01-29 12:20:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
邹老师，请问年末做了这步分录后，还要做其他的分录吗？转入未分配利润 　 借：本年利润 　　　 贷：利润分配——未分配利润
没有了 这是最后一笔分录
156楼
2023-01-29 08:06:53
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沉浮：回复邹老师 请问，做外账可以不放入库单和出库单吗？因为之前结转库存商品到成本。的时候没放附件。
2023-01-29 08:19:02
邹老师：回复沉浮随你了 又回到昨天你纠结的地方了
2023-01-29 08:31:20
沉浮：回复邹老师 因为已经装订好了，不放会有大关系吗？昨天想去拆，如果是一拆，估计要重新做。
2023-01-29 08:55:38
邹老师：回复沉浮我的建议昨天都已经回答过了 到了企业什么样的做法都有，就看你们企业对财务的规范程度了
2023-01-29 09:15:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 青峰 发表的提问：
请问老师我在本月做了借：利润分配-应付股利 贷：应付股利，那么利润分配-应付股利是在当月结转到利润分配-未分配利润科目，还是在年底一起结转？
你好，是在本月结转
157楼
2023-01-29 08:11:57
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
未分配利润转增股本 增加税基吗
不增加税基
158楼
2023-01-30 07:04:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 陈蓓蕾 发表的提问：
现在股权转让，要把未分配利润全部转应付股利，以后可以把应付股利转回未分配利润吗?
你好，没有应付股利转回未分配利润的做法
159楼
2023-01-30 07:24:39
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陈蓓蕾：回复邹老师 那未分配利润分配到应付股利是什么时候缴纳个人所得税-股息红利，是支付股利时吗？
2023-01-30 07:45:08
陈蓓蕾：回复邹老师 应付股利可以挂账挂着多久
2023-01-30 08:10:30
邹老师：回复陈蓓蕾你好，是发放股利的时候，缴纳个人所得税 应付股利，没有规定可以挂账多久
2023-01-30 08:30:40
白老师（恒者行远）
职称：中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 细腻的超短裙 发表的提问：
我老板的意思是，把应付股利返到利润分配，未分配利润里面去？？ 这会计分录怎么做啊？？
同学你好，做利润分配相反的分录即可。借：应付股利 贷 ：未分配利润
160楼
2023-01-30 07:35:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
转让股权（变更法人）后，未分配利润已应个人所得税，分录怎么样做？ 就是说未分配利润个人已经应税交掉了 是想问怎么样做会计分录？
Na这个个人所得税是股东自己承担的，公司并没有承担，公司这边不用做账务处理。如果说你公司把这个税扣下的话，你就是放到应交税费缴纳的时候，借应交税费贷银行存款。
161楼
2023-01-30 07:41:29
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 十年 发表的提问：
2021年12月年关账前做了一笔利润分配分录，即:借:本年利润 1 贷:利润分配-未分配利润 1 结转的这笔利润实际没有分配，所以2022年1月份第一笔分录是不是反方向结转回本年利润？即: 借:利润分配-未分配利润 1 贷:本年利润 1
您好，年末的时候都要把本年利润转到未分配利润里，不管分没分
162楼
2023-01-30 08:08:59
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十年：回复晓宁老师 老师，年末做转了，下一个年度年初是不是要反方向做一笔转回？
2023-01-30 08:30:02
晓宁老师：回复十年学员您好，是不需要的
2023-01-30 08:45:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 半夏 发表的提问：
去年12月有做未开票收入，也结转利润，结转了未分配利润，也暂估了成本，同时也结转了成本，结转了未分配利润，现做2018年1月的账，怎么做会计分录，新手，求详解
你好，18年一月份发生了什么业务就做相应分录就是了
163楼
2023-01-31 07:15:50
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半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗
2023-01-31 07:27:10
邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的
2023-01-31 07:43:45
半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比
2023-01-31 08:04:50
邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的
2023-01-31 08:24:25
半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊
2023-01-31 08:38:41
邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的
2023-01-31 08:52:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，公司建账时，把之前的公司净利润建在利润分配-未分配利润了，建账以来公司利润在本年利润里，最近公司要分一部分红，分录： 1： 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 2 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 3 借：应付股利 贷：库存现金/银行存款 这个分录正确吧
借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 3 借：应付股利 贷：库存现金/银行存款
164楼
2023-01-31 07:40:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
外资企业股权转让时利润未分配,新股东再次分配利润时会重复征税吗
不会重复征收的
165楼
2023-01-31 08:08:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不会重复征收的
2023-01-31 08:38:12
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