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月末还需要处理什么会计业务
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
老师年末需要做些什么账务处理
你好，比如结转损益 借；主营业务收入，贷；本年利润 借；本年利润，贷；主营业务成本等 结转本年利润 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录 如果有盈利，还需要提取盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
31楼
2022-12-06 09:39:15
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旺仔：回复邹老师 老师盈余公积有法定和任意，那是怎么确定是哪一个
2022-12-06 10:01:29
邹老师：回复旺仔你好，这个需要看单位提取情况 法定盈余公积按净利润10%提取，任意盈余公积按股东大会确定的比例计提
2022-12-06 10:22:33
旺仔：回复邹老师 净利润有调增调减的吗？到汇算清缴不是这个净利润怎么办
2022-12-06 10:41:39
邹老师：回复旺仔你好，应纳税所得额才有调增调减的说法 净利润是会计 的概念，没有税法上面的调增调减的说法 汇算清缴是应纳税所得额，应纳税所得额本来就可以与净利润不一致的
2022-12-06 11:04:47
旺仔：回复邹老师 所得税有调整调减不就影响净利润了吗？
2022-12-06 11:18:01
邹老师：回复旺仔你好，所得税有调整调减影响的是税法上面的应纳税所得额 不影响会计账面的净利润的
2022-12-06 11:28:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ violet 发表的提问：
公司1到3月没有工会，上交税务返还工会经费。5月底办理下来工会，账务如何处理，4月需要计提吗？5月需要计提吗？
你好 做借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬-工会经费 借应付职工薪酬-工会经费 贷银行存款
32楼
2022-12-06 10:04:43
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violet：回复meizi老师 根据工资计提吗？4月，5月都需要计提吗？
2022-12-06 10:29:08
violet：回复meizi老师 1到3月税务返还的会计分录怎么做呢
2022-12-06 10:53:44
meizi老师：回复violet你好 是的 你返还在做返还分录就行了 。 你缴纳给税务做缴纳分录
2022-12-06 11:18:59
violet：回复meizi老师 那缴纳的分录是什么？返还的分录是什么？计提的分录是什么呢
2022-12-06 11:44:01
meizi老师：回复violet你好 你好！计提工会经费时： 借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 上交工会经费时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 返还工会经费时： 借：银行存款 贷：管理费用——工会经费
2022-12-06 12:12:16
violet：回复meizi老师 我们自己有工会的时候，就做计提和上交就可以了吧？
2022-12-06 12:22:25
meizi老师：回复violet嗯是的 工会有返还的 你们还得做返还分录的
2022-12-06 12:47:22
violet：回复meizi老师 我们自己有工会了，怎么还会有返还呢。返还不是因为没有工会，税务局代扣吗？
2022-12-06 13:01:44
meizi老师：回复violet你好 有工会经费的缴纳 才会返还 。 没有工会不会返还
2022-12-06 13:26:15
violet：回复meizi老师 那我们自己成立工会和不成立工会在账务上不是都要计提工会经费吗？
2022-12-06 13:41:35
meizi老师：回复violet你好 没工会是缴纳工会筹备金 。 有工会缴纳的是工会经费 需要做计提的
2022-12-06 14:00:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小窝头 发表的提问：
营业税金及附加会一直累计吗？月末或者年末要怎么处理？
月末是要结转至本年利润的。
33楼
2022-12-06 10:15:28
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小窝头：回复张艳老师 然后这个科目的数据为零吗？没有余额吗？
2022-12-06 10:36:30
小窝头：回复张艳老师 这样就可以了对吗？
2022-12-06 10:51:31
张艳老师：回复小窝头是的，处理是没有问题的。
2022-12-06 11:12:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 冰 发表的提问：
房地产公司，月末时“开发成本”科目需要做什么账务处理？
你好，如果完工了就结转到开发产品核算的
34楼
2022-12-06 10:30:18
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冰：回复邹老师 现在没完工，项目只是刚开始，目前是开发成本-开发间接费用科目，不知道怎么处理。
2022-12-06 10:50:42
邹老师：回复冰你好，如果完工了就结转到开发产品核算的 借；开发产品 贷；开发成本
2022-12-06 11:11:10
冰：回复邹老师 那没完工不用处理吗？不处理的话，我生成的报表不平。这怎么办？
2022-12-06 11:40:03
邹老师：回复冰你好，如果完工了就结转到开发产品核算的 借；开发产品 贷；开发成本 还有什么疑问吗
2022-12-06 12:07:03
冰：回复邹老师 就是我凭证记账完，生成资产负债表时，发现资产和负债及所有者权益期末余额不平，那差额正好是这月的开发成本那数，这怎么理解？
2022-12-06 12:26:00
邹老师：回复冰你好，如果完工了就结转到开发产品核算的 借；开发产品 贷；开发成本 还有什么疑问吗
2022-12-06 12:45:45
冰：回复邹老师 噢，那现在不说那结转的事，现在我生成的资产负债表期末余额不平，差额正好是这个月的开发成本这数，是什么原因呢？
2022-12-06 13:14:15
邹老师：回复冰你好，如果完工了就结转到开发产品核算的 借；开发产品 贷；开发成本 还有什么疑问吗
2022-12-06 13:32:30
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
一般纳税人企业需要注销，现在这个是10月末的资产负债表和利润表，还需要做什么处理
您好，去税局将相关税费补申报。
35楼
2022-12-06 10:54:59
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慢慢：回复糖果老师 请问，相关税费补申报，我之前所有税务申报都已经做完了，我想问一下，我把银行存款还给其他应付款后，其他应付款还有余额，请问怎么办？
2022-12-06 11:20:19
糖果老师：回复慢慢您好，老师这边对注销税种补申报比较了解，对注销财报清算不太懂，不敢随便回答您，建议您重新提问，带上您这个问题，以便有相关专业领域的老师给您解答的。
2022-12-06 11:39:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
关于公司给员工缴纳的社会保险，需要按月计提么？月末要结转之类的么？账务怎样处理呢？为什么我月末结账后，应付职工薪酬-社会保险科目有借方余额呢？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
36楼
2022-12-07 10:07:27
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????雅???? 发表的提问：
新工会会计制度是写期末结转，那每月的账务是月末结转还是年末才结转？我说的是公司工会的账务，不是企业的账务处理哦。
你采用账结法就月结，表结法就年结
37楼
2022-12-07 10:17:13
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????雅????：回复吴月柳 采用表结法就只能做年报？账结法就做月报是吗？
2022-12-07 10:57:32
吴月柳：回复????雅????是的
2022-12-07 11:16:39
????雅????：回复吴月柳 那如果我今年做账结法，明年采用表结法行不？换来换去会不会不太好？因为我司工会的账务业务很少，老师建议是采用哪一种做法？
2022-12-07 11:32:35
吴月柳：回复????雅????少的话可以采用表结法。
2022-12-07 11:48:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ xyz 发表的提问：
软件做账年末了需要做什么处理吗，需要想月末那样结账吗
你好，需要的做年末结转的
38楼
2022-12-07 10:29:45
全部回复
xyz：回复邹老师 老师，我们是互联网行业，申报纳税是是填服务那一列吗
2022-12-07 11:00:07
邹老师：回复xyz是的
2022-12-07 11:12:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
公司注销需要做什么会计账务处理？
你好！这个没有特定的分录。要看具体有什么事情发生
39楼
2022-12-07 10:49:59
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喜洋洋：回复宋生老师 处置固定资产，债务，以前年度亏损，处置利润分配给股东等账户处理？
2022-12-07 11:18:40
宋生老师：回复喜洋洋您好！要看你具体怎么处理的。比如固定资产，原值多少，折旧多少，净值多少，开票金额多少，税额多少。等等。
2022-12-07 11:40:30
喜洋洋：回复宋生老师 库存现金716,302.29，固定资产原值248,000.00 ，累计折旧21613.00，固定资产净值26387，预收账款10000，其他应付款-312460.85，利润分配未分配利润1,045,150.14，其他应收款-周吉亮：330,000.00，其他应收款-皇孝奎：770,000.00
2022-12-07 11:58:24
宋生老师：回复喜洋洋您好！我只是告诉你需要具体的业务才能做分录，你给这些数据给我，我也没办法做啊。
2022-12-07 12:14:14
喜洋洋：回复宋生老师 实收资本1,100,000.00
2022-12-07 12:29:42
宋生老师：回复喜洋洋你好！光这几个数据是没用的，要看你具体怎么样处理了。
2022-12-07 12:58:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彩色的凉面 发表的提问：
一般纳税人，月末有留底需要做会计分录处理吗？
一般纳税人，月末有留底不需要做会计分录处理
40楼
2022-12-08 13:50:48
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的小馒头 发表的提问：
事业单位收到财政补助收入的专项资金，期末转入了本期盈余，还需要做什么处理，还是等年末一起处理。
同学你好，等年末一起处理。
41楼
2022-12-08 14:05:44
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 追寻的篮球 发表的提问：
上个月有笔业务收入没有做账，本月该如何做账务处理以及还需要做些其他什么处理呢
你好同学 你可以当成是本月的收入直接处理
42楼
2022-12-08 14:34:46
全部回复
追寻的篮球：回复何江何老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 15:02:31
何江何老师：回复追寻的篮球不客气如果满意记得五星好评
2022-12-08 15:28:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
跨境电商账务处理时，月末为什么要计提库存商品,广告费,还有物流费
你好，没有规定必须这样计提啊 广告费，还有物流费，是根据实际发生情况计入啊
43楼
2022-12-08 14:44:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 其他 发表的提问：
如果年底报企业所得税的时候弥补以前年度亏损需要做财务处理吗？还需要做什么会计分录
弥补以前年度亏损，无需特别做分录
44楼
2022-12-09 10:08:03
全部回复
其他：回复玲老师 就是直接弥补不用再结转什么的吧？
2022-12-09 10:30:06
其他：回复玲老师 账上不用再做什么调整了吧？因为之前先看了一下表发现弥补以前年度亏损了.就没有计提所得税
2022-12-09 10:42:18
玲老师：回复其他你好 用以前年度损益调整的影响 所得税的 要调整所得税
2022-12-09 11:08:49
其他：回复玲老师 我没有计提所得税.还需要调整吗？具体怎么调整？
2022-12-09 11:19:00
玲老师：回复其他你好 和原来计提 所得税分录一样 就是把损益 科目换成以前年度损益调整科目
2022-12-09 11:32:47
其他：回复玲老师 那等于还是需要计提一下是吗？
2022-12-09 11:54:57
其他：回复玲老师 还用结转到本年利润和利润分配吗？
2022-12-09 12:16:45
玲老师：回复其他你好 最后把以前年度损益调整这个科目的余额从反方向结转到利润分配
2022-12-09 12:30:29
玲老师：回复其他对的 等于还是需要计提一下
2022-12-09 12:53:19
其他：回复玲老师 那我去年2-4季度都可能牵扯这个问题.是不是今年一季度调整一下就可以？
2022-12-09 13:15:49
玲老师：回复其他是的 就是在你做这个分录 的月 调整的
2022-12-09 13:43:32
其他：回复玲老师 那再多问您一句.我们是做民俗的小微企业.目前还在装修期间.如果以后购入开业必备的比如餐具.卫生用品等需要入哪个会计科目合适？
2022-12-09 14:12:43
玲老师：回复其他你好 借周转材料-易耗品代银行 要是金额 在5000元以下的也可以直接记开办费
2022-12-09 14:24:20
其他：回复玲老师 就是大项的支出进入周转材料-易耗品.5000元以下的直接入费用是吧？
2022-12-09 14:37:58
其他：回复玲老师 那我们目前还在装修.我装修的大项支出进入了长期待摊费用.小项支出能不能也记入长期待摊费用？因为我们有两个项目目前同时有支出.如果小项支出也进入管理费用.年底结转至本年利润就会乱
2022-12-09 14:52:53
玲老师：回复其他你好 所有因 装修发生的支出你都记长期待摊费用 完工后开始摊销。
2022-12-09 15:22:49
其他：回复玲老师 好的.谢谢
2022-12-09 15:38:57
玲老师：回复其他不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-09 16:03:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ hot dog? 发表的提问：
老师你好，我想问 1、5月汇算清缴业务招待费调增，需要在做会计处理吗？ 2、5月汇算清缴补缴所得税后，会计处理：借应交税费 贷银行存款，会不会有问题？6月做以前年度损益调整需要做什么处理？
一、第一个问题，不用进行账务处理，属于调表不调账的事项，直接调增申报表，计算应交的企业所得税 二、1、以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：本年利润——未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 这是全部的分录
45楼
2022-12-09 10:25:14
全部回复
hot dog?：回复江老师 老师您好，对于第二个问题 ，我在5月份账上只做了第三步，前面两步能否在6月份再做？还有个问题，以前年度损益调整需要调整哪些内容？
2022-12-09 10:56:52
江老师：回复hot dog?这个只做了第三步，可以在六月份做另外两个分录，以前年度损益调整，主要是调整以前年度的成本、收入、费用等科目
2022-12-09 11:21:39
hot dog?：回复江老师 老师您好，我想问以前年度损益调整是根据汇算清缴报告调整吗？报告调增了业务招待费，需要做处理吗
2022-12-09 11:41:29
江老师：回复hot dog?一、第一个问题，你不是说补交了企业所得税吗，这个就是上述三个分录 二、调增业务招待费，不用账务处理。不用做凭证
2022-12-09 11:59:04
hot dog?：回复江老师 老师你好，我补交了所得税，只用做那三个分录就可以了吗？你不是说要调整收入，成本，费用这些吗？
2022-12-09 12:22:10
hot dog?：回复江老师 老师您好，我想问 1、补交所得税要做上述分录，那我要冲减上年度多计提的所得税也是这步骤吗？ 2、冲减多计提的跟补交做的分录会冲突吗
2022-12-09 12:33:49
江老师：回复hot dog?一、我是说以前年度损益调整科目可以调整以前年度的收入、成本或费用。 你此笔业务分录，只是调整费用的用途，是其中“以前年度损益调整”科目调整以前年度的其中之一的情况。 二、不用冲减以前的数据。直接补提就行了。
2022-12-09 12:59:18
hot dog?：回复江老师 好的 谢谢老师
2022-12-09 13:28:14
江老师：回复hot dog?有不明白的问题再咨询
2022-12-09 13:45:21
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