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月末还需要处理什么会计业务
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 玉风筝 发表的提问：
月末只有进项税额，没有销项税额，账务还需处理吗，需要结转吗？
你好，只有进项税额月末可以不做增值税结转分录
61楼
2022-12-14 09:51:22
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翠 发表的提问：
老师，企业所得税需要调整项是在年末做会计处理还是汇算清缴的时候做？
企业所得税需要调整项在汇算清缴的时候统一填写申报
62楼
2022-12-14 10:06:44
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翠：回复轶尘老师 年末计提企业所得税时需要把调增项算进去吗？例如利润总额是10000，有2000的调增项，所得税应该按照2500计提还是3000计提
2022-12-14 10:25:24
轶尘老师：回复翠所得税应该按照3000计提
2022-12-14 10:54:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
月末要做那些账务处理，还有年末要做那些
你好，月未计提工资，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，结转增值税，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等，结转损益，借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：成本费用类科目，年末，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
63楼
2022-12-14 10:21:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 枫叶柠檬0113 发表的提问：
我公司4月有进项已认证，但是没有销项，该如何做账呢，月末需要处理吗，报税时做什么会计分录呢
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
64楼
2022-12-14 10:38:58
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枫叶柠檬0113：回复张艳老师 不需要做到待抵扣进项税额里吗
2022-12-14 10:52:05
张艳老师：回复枫叶柠檬0113不需要的，这些已经形成期末留抵税额了。
2022-12-14 11:08:37
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 蔚蓝 发表的提问：
老师您好，我想问一下一般木业公司月中开票的详细流程是什么？一般木业公司每个月会计需要做哪些具体会计业务和账务处理呢？
你好，这个没有什么区别，和一般公司一样的，每个月做账计提税金，然后申报缴纳
65楼
2022-12-15 10:50:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鳗鱼钢笔 发表的提问：
请问一般纳税人每个月跟每个季末申报税时流程有什么区别？填的报表有何区别？主要是月末不是季末都需要哪些业务处理？
。您好，您所有这些区别是和谁对比
66楼
2022-12-15 11:01:18
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鳗鱼钢笔：回复玲老师 每个月跟季末
2022-12-15 11:28:51
鳗鱼钢笔：回复玲老师 就是季末需要咋么样处理？月末需要怎么样处理？
2022-12-15 11:47:25
玲老师：回复鳗鱼钢笔报税是在季度初不是季度末。
2022-12-15 12:15:45
玲老师：回复鳗鱼钢笔季度末统计税款季度初进行申报。
2022-12-15 12:35:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的香水 发表的提问：
老师您好，请问公司管股东借款，需要什么手续，还有会计帐务处理时需要什么资料作为凭证附件？
你好！签一份借款协议，收到钱时写个收据作为凭证附件就可以。
67楼
2022-12-15 11:09:35
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晓海老师：回复自然的香水你好！如果没有其他问题请评价！谢谢！
2022-12-15 11:35:56
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 壮观的云朵 发表的提问：
请问环保服务公司的会计处理需要注意什么
环保公司和其他公司一样都要按照企业会计制度或企业会计准则做帐，要注意的是环保公司有税收上的优惠或研发项目，你要分项目核算收入支出，单独核算研发项目。其他可能没有大的区别。
68楼
2022-12-15 11:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
69楼
2022-12-18 10:37:15
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糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2022-12-18 11:04:32
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2022-12-18 11:29:03
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 11:47:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
交了三个月的物业费，会计分录怎么写？需要摊销吗？账务上怎么处理？
如果金额不大 可以不摊销 一次性计入 缴费收到发票 借：管理费用——物业费 贷：库存现金/银行存款等
70楼
2022-12-18 10:55:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师：你好，我之前跟着我朋友学习了大概有半年的餐饮的账务处理，但是不懂的怎么计提，以及哪些需要计提，月末需要处理哪些业务，我前两天去面试了一个餐饮公司的会计，也面试起了，只做内账，如果我接手，我首先需要做些什么呢？
你好，内账是没有风险的，你看看以前会计的内账，然后接着做
71楼
2022-12-18 11:17:30
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娟子：回复紫藤老师 月底出报表，要进行分析这些从哪些方面下手呢？
2022-12-18 11:47:45
紫藤老师：回复娟子就是做财务分析的，比如资产负债率
2022-12-18 12:02:09
娟子：回复紫藤老师 怎么做呢？完全没有接触过
2022-12-18 12:25:47
紫藤老师：回复娟子三种财务指标为:偿债能力指标，包括资产负债率、流动比率、速动比率;营运能力指标，包括应收账款周转率、存货周转率;盈利能力指标，包括资本金利润率、销售利润率(营业收入利税率)、成本费用利润率等。
2022-12-18 12:43:27
娟子：回复紫藤老师 这个具体的要怎么操作呢？
2022-12-18 13:11:10
紫藤老师：回复娟子就是根据报表去计算的
2022-12-18 13:40:50
娟子：回复紫藤老师 这个完全没有做过，对于我这样的新手，应该从哪里开始分析呢？应该分析哪些内容？
2022-12-18 14:01:59
紫藤老师：回复娟子那么建议你学习财务管理的
2022-12-18 14:12:09
娟子：回复紫藤老师 马上学肯定来不及呢？我目前要解决的是工作上的难题
2022-12-18 14:36:15
紫藤老师：回复娟子你需要学习财务管理的 第二章就可以了
2022-12-18 15:05:12
娟子：回复紫藤老师 学堂有这个课程吗？
2022-12-18 15:31:06
紫藤老师：回复娟子有的，有财务管理的
2022-12-18 15:44:25
娟子：回复紫藤老师 老师能发个链接吗？
2022-12-18 16:04:09
紫藤老师：回复娟子https://www.acc5.com/course/course_12726.html2021年《中级财务管理》基础精讲课
2022-12-18 16:16:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 坚持 发表的提问：
那些一季度一交的税，是季度末计提，还是发生时计提，计提之后，每一个月末不需要做什么处理吧，等到交的时候，再管他
你好，你是指企业所得税还是小规模增值税？
72楼
2022-12-18 11:23:59
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坚持：回复邹老师 是不是税种中只有这两个税是一季度一交的，其他都是一个月一交的
2022-12-18 11:48:50
邹老师：回复坚持你好，小规模增值税按季度，一般纳税人增值税按月 企业所得税通常是按季度申报
2022-12-18 12:04:52
坚持：回复邹老师 企业所得税通常按季度申报？哪些是按月申报的，增值税小规模都是按季，一般都是按月吧，不像企业所得税一样，没有特殊的吧
2022-12-18 12:18:21
邹老师：回复坚持你好，企业所得税通常按季度申报 增值税小规模按季度 一般纳税人按月申报 这个是没有特殊的
2022-12-18 12:30:48
坚持：回复邹老师 那么企业所得税按季度申报时，是产生收入再计提，还是季末开始计提
2022-12-18 12:55:14
坚持：回复邹老师 还有增值税，是发生时计提，还是季末计提
2022-12-18 13:13:01
邹老师：回复坚持你好，企业所得税季度末月根据利润情况计提 增值税是取得收入确认 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-18 13:38:44
坚持：回复邹老师 嗯，我意思是这些是发生所得税，增值税时计提，还是季末就开始计提
2022-12-18 13:57:57
邹老师：回复坚持你好，企业所得税是有应纳税额计提，没有就不需要计提 而增值税是随着收入确认的，小规模没有单独计提增值税的分录的
2022-12-18 14:18:44
坚持：回复邹老师 假如应纳税额是5月份发生的，我是5月份，计提，还是6月份末就是季末计提 小规模纳税人是不存在计提税费的情况，直接交纳吗？直接借：应交税费，贷：银行存款吗，不写贷：应交税费了？
2022-12-18 14:35:23
坚持：回复邹老师 增值税随着收入确认的，什么意思，是有收入了计提？还是5月份的收入，6月末计提
2022-12-18 14:58:48
邹老师：回复坚持你好，增值税是这样处理的 发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 企业所得税是季度末月根据所得税应纳税额情况计提 借所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-18 15:27:38
坚持：回复邹老师 就是说企业所得税是季末计提，不能发生时计提，增值税是发生时计提，不能季末计提，是不？
2022-12-18 15:53:26
邹老师：回复坚持你好，是的 增值税不是计提，而是通过取得收入确认，然后季度结束次月缴纳
2022-12-18 16:16:46
坚持：回复邹老师 所得税季末计提之后，每个月末需要做什么处理不需要，就是结转的分录
2022-12-18 16:43:11
邹老师：回复坚持你好，每个月月末不需要做什么处理 企业所得税季度末月计提了，就需要结转到本年利润 计提所得税 借；所得税费用 贷；应交税费 结转 借；本年利润 贷；所得税费用
2022-12-18 17:04:13
坚持：回复邹老师 假如6月份计提的，6末结转到本年利润，7月初交纳税款，是吗？那如果5月计提的，5月末结转到本年利润，6月末呢，不用管他？等到7月初交税时再管他？
2022-12-18 17:29:04
邹老师：回复坚持你好，所得税是季度末月计提，不会季度每个月都计提的 计提了就需要结转到本年利润
2022-12-18 17:49:34
坚持：回复邹老师 季度末月计提什么意思，是季度的最后一个月计提吗？
2022-12-18 18:03:19
邹老师：回复坚持你好，是的，季度末月就是一个季度的最后一个月 也就是 3 6 9 12月份 其他月份不需要计提所得税的
2022-12-18 18:20:10
坚持：回复邹老师 季度交纳的增值税呢，是不是也是3.6.9.12计提
2022-12-18 18:35:37
邹老师：回复坚持你好，小规模增值税不需要计提 随着收入分录而确认应纳增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度结束次月申报缴纳
2022-12-18 19:03:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
会计月末需要结转些什么？每个月应该计提些什么？
你好！结转损益类的科目 如果你本月的支出，下个月支付的话，就要计提
73楼
2022-12-19 08:07:46
全部回复
特立独行的朵朵酱：回复宋生老师 我们单位购买的财务软件应该计入固定资产还是无形资产，还是费用啊，金额11000
2022-12-19 08:30:50
宋生老师：回复特立独行的朵朵酱你好！软件计入无形资产更合适
2022-12-19 08:50:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
1月所有业务就这些我要做什么 处理，一月需要计提制造费吗，一月没有生产
没有生产，没有发生车间费用，不需要计提制造费用的
74楼
2022-12-19 08:19:10
全部回复
实操学堂：回复辜老师 等生产了才能计提是吗
2022-12-19 08:35:31
辜老师：回复实操学堂是的，生产了，才会有费用的
2022-12-19 08:54:52
实操学堂：回复辜老师 这个月我就直接结账咯 这是平衡的，为什么 资产负债表显示不平衡呢
2022-12-19 09:09:46
辜老师：回复实操学堂你损益科目没有结转到本年利润吧
2022-12-19 09:35:15
实操学堂：回复辜老师 这个不是点结账就会结的吗，还是自己去结转 系统自己出了个这个凭证，点了结账
2022-12-19 09:58:22
辜老师：回复实操学堂这个就是结转损益的凭证
2022-12-19 10:20:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Amoze 发表的提问：
同一笔经济业务，付款如果实在6月份，认证是在7月份，认证后还需要会计处理不呢
你好，需要的
75楼
2022-12-19 08:42:18
全部回复
Amoze：回复邹老师 老师，前期付款时：借：管理费 应交税金-增值税（进项税） 贷：银行存款 ；那么认证后怎么进行账务处理？ 而且因为发票有问题现在要做进项税额的转出，怎么处理呢？还在转到管理费用上面做成本吗？
2022-12-19 09:06:50
邹老师：回复Amoze借；管理费用 贷；应交税金-增值税（进项税额转出）
2022-12-19 09:17:55
Amoze：回复邹老师 那认证后的账务处理 怎么办呢？
2022-12-19 09:40:15
邹老师：回复Amoze借：管理费 应交税金-增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款 认证 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
2022-12-19 09:58:01
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