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月末还需要处理什么会计业务
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 独特的樱桃 发表的提问：
个人独资企业核定征收年末做账有什么需要注意的账务处理或者必须要做的账务处理？
核定征收可以不用做账的，同学
46楼
2022-12-09 10:36:17
全部回复
独特的樱桃：回复venus老师 那怎么报报表啊？
2022-12-09 11:02:21
venus老师：回复独特的樱桃税务局给你核定好，你只要不超过核定，签订三方协议自动扣款
2022-12-09 11:28:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 独特的樱桃 发表的提问：
个人独资企业核定征收年末做账有什么需要注意的账务处理或者必须要做的账务处理？
你好 核定征收的话 你们是定率的话注意记得做汇算清缴处理。 其他不需要注意什么 。
47楼
2022-12-09 10:52:40
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
本月进项税额多了，发票不认证怎么处理会计分录，月末需要结转吗。
不认真的话放在待认证科目里，月末不结转
48楼
2022-12-09 11:14:59
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
月末除了正常的账务处理，还有那些是需要在月末做账务处理的，平常工作只做一般流水账，对全盘账务处理不懂，请老师详解
同学，你好 月底计提分摊业务 第一，固定资产折旧 第二，无形资产摊销 第三，借款利息费用的计提 第四，水电费计提 第五，职工薪酬计提(工资，五险一金，工会经费，职工教育经费，福利费等) 第六，附加税计提(常见的有城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加)还可能有印花税，房产税，城镇土地使用税(和专管员确定征期) 第七，工业企业成本核算(若有) 到车间了解生产组织特点及生产工艺流程，确定成本核算方法。做好材料费，人工费，制造费用的收集及分配；产品完工后计入完工产品成本；计算销售产品成本(一手交货) 第八，月底损益结转业务 将收入，费用转入本年利润(一般按月转，也有少数企业按年转)注意本年利润年底要转入利润分配-未分配利润。 第九.下个月前15天纳税申报(小规模个人所得税每月申报，其他税种一般按季度申报) 企业所得税季度预缴
49楼
2022-12-11 10:56:22
全部回复
微信用户：回复文静老师 进项税需要计提嘛，税金呢
2022-12-11 11:14:53
文静老师：回复微信用户增值税不用计提，销售和采购当期就要核算
2022-12-11 11:25:51
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 负责的钢笔 发表的提问：
新注册的园林养护公司，每个月有两张费用清单(人工工资)，这样成本怎么算，月末的成本怎么处理？还有月末还需要做哪些账务处理
借:主营业务成本 贷:现金或银行存款
50楼
2022-12-11 11:22:20
全部回复
刘利老师：回复负责的钢笔再做一笔损益结转就可以了。
2022-12-11 12:13:50
负责的钢笔：回复刘利老师 明细不用吗老师？它的成本是人工费？
2022-12-11 12:26:10
负责的钢笔：回复刘利老师 分录是？
2022-12-11 12:54:22
刘利老师：回复负责的钢笔工资报个税不-？
2022-12-11 13:20:11
负责的钢笔：回复刘利老师 不报
2022-12-11 13:46:35
刘利老师：回复负责的钢笔借:劳务成本 贷:现金或银行存款 再，借:主营业务成本 贷:劳务成本
2022-12-11 13:57:39
负责的钢笔：回复刘利老师 不用工程施工科目吗
2022-12-11 14:17:14
刘利老师：回复负责的钢笔可以是工程施工-人工费
2022-12-11 14:36:29
负责的钢笔：回复刘利老师 好的，谢谢老师，那只有人工费，是不是就月末是不是就不用结转成本了
2022-12-11 14:47:17
刘利老师：回复负责的钢笔是的(⊙o⊙)哦
2022-12-11 15:00:26
负责的钢笔：回复刘利老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 15:20:06
刘利老师：回复负责的钢笔记得五星好评哦
2022-12-11 15:32:14
负责的钢笔：回复刘利老师 还有一个问题老师，上年企业所得税交不够，这个月的交企业所得税怎么做分录
2022-12-11 15:48:40
刘利老师：回复负责的钢笔借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
2022-12-11 16:07:14
刘利老师：回复负责的钢笔喜欢的话就五星好评哦%
2022-12-11 16:19:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小花 发表的提问：
用金蝶时如果进项大于销项时，还用不用做账务处理，如果需要咋做会计分录，如果不需要月末直接正常结账吗，
你好，进项大于销项是不需要做结转未交增值税分录的
51楼
2022-12-11 11:35:05
全部回复
小花：回复邹老师 那如果不做会计分录，期末结账金蝶软件会自动把上学的进项结转到下月吗，
2022-12-11 12:06:22
邹老师：回复小花你好，会把进项余额自动结转到下个月的
2022-12-11 12:29:57
小花：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-11 12:40:21
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，年末了除了像已往月末结出损益外，还需要做哪些账务处理？
结转本年利润。
52楼
2022-12-11 11:50:59
全部回复
鱼鱼：回复刘利老师 能说的详细些吗
2022-12-11 12:05:34
刘利老师：回复鱼鱼借，利润分配-未分配利润 贷，本年利润。
2022-12-11 12:16:58
鱼鱼：回复刘利老师 这就是每月做的
2022-12-11 12:32:57
刘利老师：回复鱼鱼那就不需要再做什么了
2022-12-11 12:51:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ sky 发表的提问：
月末进项大于销项怎么进行账务处理？附加税需要计提吗？
你好 把进项销项结转到转出未交增值税 留抵放着 不交增值税 不需要计提附加税
53楼
2022-12-12 09:50:11
全部回复
sky：回复meizi老师 就是进项和销项结平，只剩转出未交增值税的借方余额？
2022-12-12 10:03:17
meizi老师：回复sky你好 是的 转出未交增值税 借方的余额代表留抵税额 就不再做账务处理 留着以后月份抵减就行
2022-12-12 10:16:33
sky：回复meizi老师 那接着下月销项大于进项了，具体如何进行账务处理呢？
2022-12-12 10:45:27
meizi老师：回复sky结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2022-12-12 10:55:56
sky：回复meizi老师 谢谢老师o(^o^)o
2022-12-12 11:23:03
meizi老师：回复sky嗯 不客气的 满意请给予评价
2022-12-12 11:45:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
财务软件月末要在期末处理里点结账是什么原理？
你好！不结账就不能结转到下个月
54楼
2022-12-12 10:14:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ Smile forward 发表的提问：
老师，管家婆工贸T9月末结账，业务处理 这里还需要成本计算吗，我看有的不成本计算直接进销存期末结账了，也能成功，成本计算无不成本计算有什么区别
同学你好 你需要成本的话就计算
55楼
2022-12-12 10:41:59
全部回复
Smile forward：回复朴老师 成本计算不计算不影响月末结账，是吗
2022-12-12 11:16:37
朴老师：回复Smile forward嗯 这个是不影响的
2022-12-12 11:31:40
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ C'est la vie 发表的提问：
请问小规模开专票季报月末怎么怎么处理会计税务分录，增值税月末要转出吗？
您好！需要转出 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
56楼
2022-12-13 09:49:26
全部回复
C'est la vie：回复韦老师 要计提吗？还是季末计提？
2022-12-13 10:06:08
C'est la vie：回复韦老师 然后销售的话增值税也是计入应交税费_销项税额吗？
2022-12-13 10:31:27
韦老师：回复C'est la vie要计提的，季末计提，小规模纳税人是计提到应交税费-应交增值税的。
2022-12-13 10:54:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 灰常骄傲 发表的提问：
老师：我想请问一下，企业电脑报废还需要做账务处理吗？处理的会计分录怎么写？
您好 请问电脑在固定资产账上么
57楼
2022-12-13 10:08:37
全部回复
灰常骄傲：回复bamboo老师 在固定资产账上怎么处理，不在又怎么处理？
2022-12-13 10:22:55
bamboo老师：回复灰常骄傲在固定资产账上的话 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 如果不在账上的话 都没有体现 不需要做会计分录
2022-12-13 10:37:37
灰常骄傲：回复bamboo老师 那老师，我想请问一下，购进价格低于5000元的固定资产，正确的账务处理是怎么处理的？
2022-12-13 10:52:06
bamboo老师：回复灰常骄傲现在一般购进价格低于5000元的物件 可以不进固定资产科目 直接计入当期损益
2022-12-13 11:11:25
灰常骄傲：回复bamboo老师 麻烦老师给学生做个会计分录，谢谢！
2022-12-13 11:26:10
bamboo老师：回复灰常骄傲借：管理费用——办公费等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款等
2022-12-13 11:44:26
灰常骄傲：回复bamboo老师 还有老师，企业电脑报废，用什么做为做账依据？
2022-12-13 11:55:04
bamboo老师：回复灰常骄傲第三十条　固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）固定资产的计税基础相关资料； 　　（二）企业内部有关责任认定和核销资料； 　　（三）企业内部有关部门出具的鉴定材料； 　　（四）涉及责任赔偿的，应当有赔偿情况的说明； 　　（五）损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的，应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
2022-12-13 12:08:27
灰常骄傲：回复bamboo老师 意思要提供当时购入的发票复印件之类的是吧
2022-12-13 12:29:21
bamboo老师：回复灰常骄傲是的 还有企业内部有关责任认定和核销资料 企业内部有关部门出具的鉴定材料等
2022-12-13 12:44:24
灰常骄傲：回复bamboo老师 我们是时间长，直接烂掉的那种，要提供什么。
2022-12-13 12:58:58
bamboo老师：回复灰常骄傲那把原来的计税基础资料跟现在报废写份说明做资料留存就好了
2022-12-13 13:11:16
灰常骄傲：回复bamboo老师 好的！谢谢老师
2022-12-13 13:39:24
bamboo老师：回复灰常骄傲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-13 13:59:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
月末留抵的进项税需要怎么做账务处理？
这个一般不用做任何账务处理的了
58楼
2022-12-13 10:26:17
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
会计期末 进项税大于销项税 不用交税 需不需要进行账务处理 增值税还需要结转吗 具体如何操作
您好，可以结转，也可以不结转，建议不结转处理。
59楼
2022-12-13 10:32:21
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
老师，内帐处理账务的时候不要计税，那需要在月末计提应交税金吗？还是直接写费用？
内帐 直接写费用
60楼
2022-12-13 10:42:00
全部回复
林老师：回复Ｓmile、内帐 直接写费用
2022-12-13 11:06:19
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