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发行债券的其他应付会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到国外硅谷基金会捐赠公司二年的办公费用177500美元，5月结汇10万美金出来用，结汇成人民币688220元，会计分录以否这样做第一笔：收到国外捐赠：借：银行存款—美金帐户 177500贷：其他应付款-硅谷基金会 177500第二笔：结汇 原币 汇率 金额借：银行存款---人民币帐户 68822
第一笔：收到国外捐赠： 借：银行存款——美金帐户 177500 （请按汇率换算成人民币的金额写分录的金额，可以备注是177500美元） 贷：营业外收入——接受捐赠收入 177500 第二笔：结汇 借：银行存款——人民币帐户 688220 借：财务费用——汇兑损益 （如果是收益，就是负数，如果是损失，就是正数） 贷：银行存款——美元户 按原汇率换算10万美元的人民币金额
136楼
2023-01-08 10:43:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?? 发表的提问：
借方其他应付款一职工工资，贷银行存款，这种会计分录成立不？是我公司帮其他项目部发工资。
可以的啊
137楼
2023-01-08 11:11:59
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??：回复袁老师 这种会计科目我都没接触过，如果这样写了，税务检查时会不会质疑哦，因为一般情况下是应付工资。
2023-01-08 11:48:07
袁老师：回复??不会的，合理的解释就可以了
2023-01-08 12:03:28
??：回复袁老师 工资还设计个税，我在贷方写个税金额，老师没问题吧？
2023-01-08 12:19:39
袁老师：回复??没有问题的
2023-01-08 12:36:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
我单位2018年每月发工资扣职工养老金共计85000元，在其他应付款一养老办账中。2019年上交养老。财务会计分录。借其他应付款一养老办85000，贷银行存款85000元。预算会计分录怎么做
借:其他应付款 贷:资金结存
138楼
2023-01-09 07:50:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
个税手续费返还会计分录，借：银行存款，贷：其他应付款--地税，这样做会计分录可否
您说指的这个手续费返还是发放给相关人员的吗？如果是的话，这个分录是正确的。
139楼
2023-01-09 08:17:02
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大宝 发表的提问：
公司筹建期，股东用私户打入公账1万元，能不能用回执单直接做，借：银行存款，贷：其他应付款 以后再用公账打回给股东 会计分录做相反分录（外账处理）
可以的。
140楼
2023-01-09 08:36:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ arale08 发表的提问：
老师税局返还个税手续费的会计分录我们公司的是借：银行存款，贷：其他应付款～其他，问题是那就一直挂着往来，想问下老师正确做法
做法也是这样，如果没有发给相关人员，只能是挂在账上了
141楼
2023-01-09 08:48:31
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 含蓄的便当 发表的提问：
单位通过其他应付款支付个人公积金，需要做预算会计分录吗？ 借 其他应付款-工资 补贴，贷 银行存款
你好，借：事业支出等 贷：资金结存
142楼
2023-01-09 08:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，我公司有一三供一业的工程，去年已完工，今年1月份付劳务队工资的时候，扣了一部分质保金，会计分录，借:工程施工_合同成本_人工费，贷:其他应付款_劳务队 银行存款，这笔分录对吗？
您好 请问劳务队开具了发票么
143楼
2023-01-10 08:28:35
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杨娟：回复bamboo老师 老师，没有开，我记得是内部帐
2023-01-10 08:52:10
bamboo老师：回复杨娟那这样写分录可以的
2023-01-10 09:10:28
杨娟：回复bamboo老师 老师，就是我说的这个工程，还有另外的一家公司，做的另外一个标段，我们给这个标段提供材料，我们的商贸公司，还有劳务公司，给这个标段挂靠的那家公司提供发票，我们和这个标段总算账的话，实际用的材料（价格不含税）加开具发票的税款，还有我们代付的人工，机械等费用就对了吧？
2023-01-10 09:21:13
bamboo老师：回复杨娟给这个标段挂靠的那家公司提供发票？ 您提供了材料 跟劳务 然后给挂靠这家开具发票？
2023-01-10 09:39:33
杨娟：回复bamboo老师 这个标段是以挂靠的那个公司和临飞房地产公司签的合同
2023-01-10 09:56:19
bamboo老师：回复杨娟那您自己公司是商贸公司跟劳务公司？
2023-01-10 10:21:11
杨娟：回复bamboo老师 是的，老师
2023-01-10 10:45:19
bamboo老师：回复杨娟那商贸公司跟劳务公司分别各自确认收入跟成本
2023-01-10 11:11:21
杨娟：回复bamboo老师 老师，实际的材料，劳务，和开具的发票有差异的，发票的金额都比较大
2023-01-10 11:32:32
bamboo老师：回复杨娟那您的意思是虚开了发票？
2023-01-10 11:52:17
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
以我公司名义买的一块地的用途：科教有地，现另一家公司入股51%，建学校，没成立子公司或项目公司。这51%的款加入我公司，会计分录：借方：银行存款，贷方：其他应付款-入股公司，对吗？这个其他应付款-入股公司，长期挂着可以吗，或能不能平掉
入股的话需要入实收资本科目....
144楼
2023-01-10 08:41:29
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答疑佘老师：回复芳芳老师 是针对这块地及要建的学校，算一个项目，估值100万（地面上现在还没建，仅圈个院墙），对方入股51%，叫这51%的款打入我公司帐户，要记实收资本的话，对方还要分享我公司的现有的营业利润，合作的目标是分享学校项目的利润
2023-01-10 09:21:37
答疑佘老师：回复芳芳老师 按这个项目入股的比例，对方分享51%，我公司分享49% 这51%的款打入我公司公户，会计分录：借方：银行存款，贷方：其他应付款-入股公司名，对吗？这个其他应付款-入股公司名，长期挂着可以吗，或能不能平掉
2023-01-10 09:40:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
收到保证金1万，然后支付投标保证金，两笔会计分录。是不是收到借银行存款贷其他应付款，支付是借其他应付款贷银行存款
你好，对的是的，是这么做的。
145楼
2023-01-10 08:50:59
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会计学员：回复郭老师 是不是错了应该支付保证金最终要退回，应该是借其他应收款贷银行存款吧
2023-01-10 09:12:20
郭老师：回复会计学员你当时支付的时候是其他应付款，现在冲其他应付款就可以的。
2023-01-10 09:32:48
郭老师：回复会计学员支付的分录就做错了，你现在还是按照错的来。
2023-01-10 10:02:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
公司转一笔款到另一家公司写的是经营备用金怎么做会计分录呀，借:银行存款 贷:其他应付款一某某公司 这样做可以吗？
收到的企业可以这么做的
146楼
2023-01-11 08:27:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 心悬 发表的提问：
之前员工旅游的时候经费是从工资里面做其他应付款-暂扣的旅游经费，后来这个钱是取现出来的，现在这个发票来了我怎么做会计分录 啊
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；其他应付款
147楼
2023-01-11 08:45:57
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心悬：回复邹老师 老师我 可以直接做成：借：费用 贷：现金 借：现金 贷：其他应付款 吗
2023-01-11 09:15:56
邹老师：回复心悬你好，需要先计提，然后做支付的
2023-01-11 09:31:44
心悬：回复邹老师 老师那我的现金怎么平呢
2023-01-11 09:44:09
邹老师：回复心悬你好，你这个并没有支付现金啊
2023-01-11 09:56:09
心悬：回复邹老师 @邹老师:还有我之前做账的时候就是做其他应付款的贷方，现在还做贷方啊
2023-01-11 10:20:18
邹老师：回复心悬之前应当是借方才对的
2023-01-11 10:47:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1687760670 发表的提问：
家之前员工旅游的时候经费是从工资里面做贷方，其他应付款-暂扣的旅游经费，后来这个钱是取现出来的，现在这个发票来了我怎么做会计分录 啊
您好，发票来了之后，或者取出钱来的时候，借：其他应付款-暂扣的旅游经费，贷：现金或者银行存款。发票应该给个人，贵公司使用发票复印件做账即可。
148楼
2023-01-11 08:50:59
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 学习 发表的提问：
本公司划拨1万元已作为其他应付款入账，之后对方公司开来1.1万元的发票。本公司实际支付1万元，会计分录怎么处理？本公司只有1万元用于支付
学员你好， 需要明确为什么开来1.1万元的发票，如果是因为提前付款给与的现金折扣，可冲减财务费用。
149楼
2023-01-12 07:40:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 培训VIP 发表的提问：
公司负责1281（其他应付款）元，现用一名林宏股东存钱到银行还钱，清算债务，会计分录这样吗？ 借 银行存款1281 代：实收资本 1281 ，借：其他应付款1281 贷 银行存款 1281
你好！可以的，可以这样
150楼
2023-01-12 08:10:30
全部回复
培训VIP：回复宋生老师 两个股东 ，注册开公司 注册资本是100万， 林是认资70%，李认资是30% ，没有验资， 但是为了买办公用品，林把1481元存款放到银行做实收资本 买办公设备 ，李没有花一分钱，到现在公司因没有一点业务要公司破产注销 ，林的1481元，怎么分账？
2023-01-12 08:26:57
宋生老师：回复培训VIP这个私下每人按比例分就好了。
2023-01-12 08:41:21
培训VIP：回复宋生老师 需要做分录吗？怎么做？
2023-01-12 08:57:17
宋生老师：回复培训VIP你好！不需要。外帐是不需要做的。
2023-01-12 09:21:25
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