刚刚好：回复廖廖老师 第一步是借银行存款，贷其他应付款—法人。第二部借其他应付款**40000借什么460，贷银行存款40460 因为460的诉讼费公司不出。法院判决时在转入40460

廖廖老师：回复刚刚好诉讼费用，借:管理费用-诉讼费

小K：回复易 老师 你的意思是保证金以后要还的的？

易 老师：回复小K是的，保证金就是常说的押金差不多

小K：回复易 老师 好的，谢谢你

易 老师：回复小K不客气，有空给五星好评哦

随遇而安：回复宋生老师 好的 谢谢

宋生老师：回复随遇而安你好！不客气的。

路在脚下：回复文静老师 这样其他应付款应该会减少

路在脚下：回复文静老师 主要就是本月补记固定资产

文静老师：回复路在脚下7月和6月份的其他应付款对冲掉了，相当于直接借固定资产贷银行存款，同学，要前后联系来分析

路在脚下：回复文静老师 那就这样吗？ 借：固定资产 2600 贷：其他应付款 2600

文静老师：回复路在脚下是的，同学。借固定资产等(借应交税费，取决于您是一般还是小规模纳税人，小规模纳税人计入成本)贷其他应付款

路在脚下：回复文静老师 这样的话资产增加了，但是其他应付款也增大了

文静老师：回复路在脚下其他应付款没有增加，你在6月份借方做了其他应付款，合起来看借贷抵消了

路在脚下：回复文静老师 上个月会计分录： 借：其他应付款 2600 贷：银行存款 2600 本月会计分录： 借：固定资产 2600 贷：其他应付款 2600 科目余额上看出，资产增加2600元，但其他应付款也增加2600元

文静老师：回复路在脚下1.借：其他应付款 2600 贷：银行存款 2600。2.借：固定资产 2600 贷：其他应付款 2600。这两个分录合起来看是借固定资产2600贷银行存款2600。其他应付款不变，余额没有增加

路在脚下：回复文静老师 但其他应付款的余额增加了

文静老师：回复路在脚下从你给的信息看，6月其他应付款减少，7月其他应付款增加，整体的余额不会增加。

路在脚下：回复文静老师 怎么不增加，资产类对负债，负债会不增加

路在脚下：回复文静老师 只是银行存款办增加而已，负债增加了

文静老师：回复路在脚下同学，我建议你看下会计基础中的借贷记账法账户的结构。6月份你已经做了借其他应付款2600贷银行存款2600对不对？7月份做资产增加时借固定资产2600贷其他应付款2600，账才能平掉。1.这两个月的账合起来看，固定资产增加2600，银行存款减少2600。2.单看6月，其他应付款减少2600，银行存款减少2600。3.单看7月固定资产增加2600，其他应付款增加2600。4.从余额分析6月底其他应付款余额减少2600，7月因为增加了其他应付款2600，所以7月底其他应付款余额不变(如果这两个月只有这两笔和其他应付款有关的业务)。

路在脚下：回复文静老师 问题是往来款中的其他应付款要减少2600才对啊

文静老师：回复路在脚下我确认下，你目前是不是只做了借：其他应付款 2600 贷：银行存款 2600这一个分录？

路在脚下：回复文静老师 我在系统上测试是这样的

文静老师：回复路在脚下购买电视机是用自有资金购买的吧？为什么做第一个分录呢？

路在脚下：回复文静老师 因为在测试那里原来没有往来款，我只有给它2600进行测试

路在脚下：回复文静老师 也就是原来test 下没资金

文静老师：回复路在脚下可以直接做第二个和第三个分录，同学，这样账才没问题哦。即使是测试，银行存款也没有实际增加哦

就是婷逗逗.：回复小默老师 是什么啊？

小默老师：回复就是婷逗逗.1.借：银行存款 862.71 应付债券-利息调整 137.29 贷：应付债券-面值 1000 2.第一年 借：财务费用 120.78 贷：应付利息100 应付债券-利息调整 20.78 借：应付利息100 贷，银行存款100 2.第二年 借：财务费用 123.69 贷：应付利息100 应付债券-利息调整 23.69 借：应付利息100 贷，银行存款100 3.第三年 借：财务费用 127.01 贷：应付利息100 应付债券-利息调整 27.01 借：应付利息100 贷，银行存款100 3.第四年 借：财务费用 130.79 贷：应付利息100 应付债券-利息调整 30.79 借：应付利息100 贷，银行存款100 4. 第五年 借：财务费用 135.02 贷：应付利息100 应付债券-利息调整 35.02 借：应付利息100 贷，银行存款100 借：应付债券-面值1000 贷：银行存款1000

小默老师：回复就是婷逗逗.感谢对我的回复给予评价

丁丁：回复结实的保温杯第一年 借：债权投资-成本1000 贷：银行存款等862.71 债权投资-利息调整137.29 借：应收利息100 债权投资-利息调整20.78 贷：投资收益120.78 借：银行存款等100 贷：应收利息100 第二年 借：应收利息100 债权投资-利息调整23.69 贷：投资收益123.69 借：银行存款等100 贷：应收利息100 第三年 借：应收利息100 债权投资-利息调整27.01 贷：投资收益127.01 借：银行存款等100 贷：应收利息100 第四年 借：应收利息100 债权投资-利息调整30.79 贷：投资收益130.79 借：银行存款等100 贷：应收利息100 第五年 借：应收利息100 债权投资-利息调整35.02 贷：投资收益135.02 借：银行存款等100 贷：应收利息100 借：银行存款等1000 贷：债权投资-成本1000

小奇老师：回复柔弱的康乃馨3.到期归还的利息总额=37500*2*12=900000（元） 借:应付债券-应计利息 900000 -面值 5000000 贷:银行存款 5900000

snowyx雪：回复靖曦老师 债券投资属于交易性金融资产的二级科目吧，其他债券投资是需要重新设置的一级科目吧？

靖曦老师：回复snowyx雪公司进行除债券以外的其他债权投资,如超过1年以上(不含1年)的委托贷款等,应在"长期债权投资"科目下设置"其他债权投资"明细科目进行核算.此外,公司还应在该明细科目下设置"本金"和"应计利息"两个三级明细科目,进行明细核算. 公司进行其他债权投资时,按实际支付的价款,借记"长期债权投资--其他债权投资(本金)"科目,贷记"银行存款"科目.每期结账时,按其他债权投资应计的利息,借记"长期债权投资--其他债权投资(应计利息)"或"应收利息"科目,贷记"投资收益"科目.

snowyx雪：回复靖曦老师 好的，谢谢老师

靖曦老师：回复snowyx雪满意，请给个五星好评，谢谢您的支持！

段慧芳：回复meizi老师 发票下个月才开的，那这个月支付货款可以先做预付账款，等发票到了再冲减吧。账上收入比较少，因为主要服务于个人，都转到法人私人账户上去了

meizi老师：回复段慧芳你好 你货物都收到了要先入库 。你要先暂估入库的