2333333：回复江老师 当时想着走借款了，公司是刚申请的一般纳税人，之前是小规模，也没账

江老师：回复2333333其他应付款需要用库存现金或银行存款支付偿还平账处理。

2333333：回复江老师 那我借 其他应付款 贷 库存现金么

江老师：回复2333333是的，就是这样的付款平账的分录

2333333：回复江老师 那其他应付款还写不写二级明细了

江老师：回复2333333其他应付款肯定有对应的二级明细科目

2333333：回复江老师 那我二级名明细怎么写呀

2333333：回复江老师 当时也是为了资产负债表平然后就在其他应付款那填写了数

江老师：回复2333333二级明细科目直接看公司的明细账，欠谁的其他应付款

2333333：回复江老师 主要是现在是刚升的一般纳税人，没有账，现在才有账

2333333：回复江老师 还得只有销项票，然后就在负债这边其他应付款那填了个平了就报了

江老师：回复2333333这个就只能问老板了。账上的其他应付款大多是老板的

2333333：回复江老师 现在就是就资产负债表上有个其他应付款，就是不知道该怎么走了，那我二级科目写成还法人的可以不

江老师：回复2333333可以将二级科目写为法人处理。肯定交接时需要打印明细账及总账

九九：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:小规模公司不用做应交税费这个科目吧？

李爱文老师：回复九九小规模企业就直接计： 借：固定资产 贷：其他应付款——XX总部

凌飞：回复张艳老师 M公司是物流公司，要帮卖家代收货款（比如货到付款这种），M公司一般代收到货款后，才会付款给卖家。 一般收到代收货款后，M公司应做以下分录： 借：银行存款 贷：其他应付款-代收款-A客户 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应收款-代收款-A客户 贷：银行存款 请问老师，冲减的时候，是要做： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：其他应收款-代收款-A客户 吗？

张艳老师：回复凌飞个人建议 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：银行存款 等实际收到代收款项时，再做 借 银行存款 贷 其他应付款-代收款-A客户 这样操作会比较清晰，不用其他应收款和其他应付款两个科目来回调整。

张文华：回复庄老师 老会计已经扎账，而且是其他年度的帐，为什么要做成贷方其他应收商户，我不明白。

庄老师：回复张文华你好，这个这样是不合理，下个月可以调整到其他应付款科目

张文华：回复庄老师 这样其他应收款的贷方有余额，就等于是负数了对吧。

庄老师：回复张文华你好，是的，这样就冲掉负数了，

张文华：回复庄老师 老师，不冲负数会怎么样

庄老师：回复张文华你好，本身的做账就不对了，要调整分录，

张文华：回复庄老师 借方科目在贷方，也表示减少吧。也没错吧，我就是说不出哪里有问题，就感觉不太对劲

庄老师：回复张文华你好，其他应收款一般是在借方，

安静的蜗牛：回复meizi老师 如果未发工资，光交社保怎么做？

安静的蜗牛：回复meizi老师 不好意思，刚看明白

meizi老师：回复安静的蜗牛你好 挂其他应收款里面去 没事

倒带：回复袁老师 那后面要附贴单据吗？还是直接写个会计凭证就好了

袁老师：回复倒带写凭证即可

倒带：回复袁老师 那摘要怎么写

袁老师：回复倒带调账即可

怕孤单的绿草：回复明烨老师 老师，购买的原材料先付个预付款，那么借方计入预付账款还是应付账款呢，我之前是计入预付账款，但是老会计让计入应付账款求指教

明烨老师：回复怕孤单的绿草您好： 如果设置预付账款科目的，应该选择使用预付账款科目。如果没有设置预付账款科目，则可以通过应付账款核算。 所以您的做法是正确的，老会计可能在以前没有设置预付账款的情况下做进应付账款中。

怕孤单的绿草：回复明烨老师 但是我们的老会计说不管是预付的账款都要计入借方的应付账款，她说这样的话到时候查账看看全年一共从A公司购进多少材料，就直接查应付账款这个明细科目就能查出来了

明烨老师：回复怕孤单的绿草您好： 您企业同事的说法是不准确的，设置预付账款科目的一定要使用预付账款科目核算预收款的。