首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税与所得税费用的会计科目
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
为什么计提所得税记所得税费用科目，计提其他税记税金及附加科目
这个是营业利润后计提的费用，那些是营业利润前税金费用
31楼
2022-10-26 14:02:43
全部回复
晨曦：回复袁老师 老师，这方面知识缺乏要看什么课程？
2022-10-26 14:13:50
袁老师：回复晨曦参看0基础学会计课程学习吧
2022-10-26 14:42:01
晨曦：回复袁老师 具体是哪个章节呢？我考的有从业证，有点基础
2022-10-26 14:55:36
袁老师：回复晨曦如果有基础，学习真账实操课程即可的了
2022-10-26 15:10:00
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 京京 发表的提问：
一般纳税人月末转出交增值税的相关会计科目处理正确的是 A 借记 应交税费-未交增值税 科目 B 贷记 应交税费-应交增值税（转出交增值税）科目 C 借记 应交税费-应交增值税（转出交增值税）科目 D 贷记 应交税费-未交增值税 科目
同学请稍等，稍后为你解答
32楼
2022-10-26 14:19:08
全部回复
小宇老师：回复京京同学，你这个题目是要求转出未交增值税的分录还是转出多交增值税的题目，题目好像不全，你再仔细读一下，进行对比
2022-10-26 14:44:58
京京：回复小宇老师 多选题
2022-10-26 15:07:36
小宇老师：回复京京我知道是多选题，你给的题目是“转出交增值税”确认对吧，不是“转出多交增值税”或者“转出未交增值税”吧？
2022-10-26 15:19:24
小宇老师：回复京京因为根据提供的选项，应该是题目是问不是“转出多交增值税”或者“转出未交增值税”
2022-10-26 15:45:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在新版增值税核算会计科目中有“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”这个会计科目吗？如果当月有应交未交增值税，是转入上述科目还是转入“应交税费——未交增值税”这个科目？
先转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后再转到应交税费-未交增值税
33楼
2022-10-26 14:29:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 。。 发表的提问：
我想问一下在外地预交的2%的增值税其中又带出一些所得税，个税应归入哪个会计科目
你好！计入税金及附加科目。
34楼
2022-10-26 14:36:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
会计没用应交税费-未交增值税这个科目结转增值税，该怎么办？
你可以在下个月做结转
35楼
2022-10-27 12:15:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
民非季报所得税账务如何写会计分录。没有所得税费用这个科目
借非限定性支出 贷应交税费所得税
36楼
2022-10-27 12:33:45
全部回复
看繁花落尽：回复朴老师 也没有非限定性支出这个科目
2022-10-27 12:50:32
朴老师：回复看繁花落尽同学你好 业务活动成本 计入这个
2022-10-27 13:02:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下所得税汇算补交的税金没有以前年度损益调整科目 ，用什么科目代替呢？ 还是计入本期所得税费用？
你好，计入到利润分配——未分配利润核算
37楼
2022-10-27 12:47:58
全部回复
C.Y.L?：回复邹老师 分录怎么样？ 借： 利润分配-未分配利润 贷 : 银行存款 这样吗？
2022-10-27 13:18:00
邹老师：回复C.Y.L?借；利润分配-未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-10-27 13:43:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 夏至小妞 发表的提问：
在异地预交的税费，在当期做账时，预交的增值税，附加税，个人所得税，企业所得税，印花税，工会经费都分别用什么科目怎么记账呢
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，个人所得税，企业所得税，贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费，贷；银行存款
38楼
2022-10-27 13:12:41
全部回复
夏至小妞：回复邹老师 老师，您好，我想问下，就是应交这个科目，这样就有余额，后期怎么冲平呢
2022-10-27 13:34:53
邹老师：回复夏至小妞你好，预交本来就会有余额 之后做了计提相应税款分录，计入应交税费贷方，就可以冲平了
2022-10-27 13:54:15
夏至小妞：回复邹老师 个人所得税和工会经费没有办法冲呢，因为个人所得税都不晓得税务局按什么来征收预交的
2022-10-27 14:21:00
邹老师：回复夏至小妞你好 个人所得税计提的时候，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 工会经费计提的时候，借；管理费用，贷；应付职工薪酬—工会经费 并不是到月末所有科目余额必须结平的，科目有余额也是正常的
2022-10-27 14:44:41
夏至小妞：回复邹老师 好滴，谢谢老师！那个工会经费是没有成立工会也需要计提缴纳吗
2022-10-27 14:57:18
邹老师：回复夏至小妞你好，有工资薪金支出，就需要按工资薪金2%计算缴纳工会经费的
2022-10-27 15:26:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 暖心 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的费用计入什么会计科目
你好，是收入吧
39楼
2022-10-27 13:36:59
全部回复
暖心：回复邹老师 不是，我们请另外的公司开增值税专用发票的费用
2022-10-27 13:50:58
邹老师：回复暖心你好，计入管理费用核算
2022-10-27 14:11:50
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
第4季度预缴的企业所得税要不要进所得税费用科目？会计分录怎么做
是的，计入所得税费用。
40楼
2022-10-30 13:51:04
全部回复
在云一方：回复岳老师 会计分录怎么做呢？
2022-10-30 14:04:24
岳老师：回复在云一方借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-10-30 14:33:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我们公司执行的是小企业会计制度，核定每月增值税为500元，每个季度所得税为600元，这个会计科目怎么做？ 主营业务税金及附加”（营业税金及附加）包含营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等 ，但不包括增值税和所得税，那么我们交的上述500元增值税和600元所得税，该记入哪个科目
你好，增值税通过应交税费——应交增值税核算，企业所得税通过所得税费用核算
41楼
2022-10-30 14:01:06
全部回复
罗达：回复邹老师 但是那个科目不就是一直挂起在？
2022-10-30 14:27:17
邹老师：回复罗达你好，发生计入贷方，缴纳就计入借方，这样就没有余额了
2022-10-30 14:49:35
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
小规模交增值税科目是未交增值税吗？我看之前的会计是用这科目的
你好，是的，一般都是这么设置增值税科目
42楼
2022-10-30 14:24:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 天籁 发表的提问：
老师，所交税费（所得税）属于哪类会计科目

你好！一级科目应该没有这个

43楼
2022-11-01 13:03:51
全部回复
天籁：回复晓海老师 是损益类还是负债类呢？有点搞
2022-11-01 13:31:40
天籁：回复晓海老师 为什么所得税费用属于损益类而所交税费则属于负债类呢？两种税有何区别呢？
2022-11-01 13:46:49
晓海老师：回复天籁

1、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税，企业负担的所得税（是企业的一项费用）计入当期费用 的。结转之后无余额
2、应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的 计税方法计提的应交纳的税费。而应交税费当期计提下月扣除。

2022-11-01 14:04:45
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ k1 发表的提问：
计算企业所得税应缴纳所得额时，特别提醒增值税不允许扣除的原因是： 企业缴纳的增值税税款，因增值税是价外税，发生销售时，直接就记入"应交税费--应交增值税"科目，不挤占成本费用，故计算企业所得税应纳所得额时不得扣除，老师 这个里面所说的不挤占成本费用具体是什么意思
学员，因为缴纳增值税时做的分录是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 您看一下这笔分录都没有损益类科目，所以不影响利润的
44楼
2022-11-01 13:11:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
麻烦问下， 计提企业所得税时 借: 所得税费用，这个科目会结转到本年利润， 但是企业每月交的 增值税 不结转到本年利润， 就是已交的企业所得税会影响本年利润， 已交的增值税金额多少，不会影响本年利润呗？
你好 ；  是的。 你计提了损益科目月末都要转本年利润去的；增值税    不会影响本年利润的  
45楼
2022-11-01 13:36:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料