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增值税与所得税费用的会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
航信服务费冲抵增值税的会计科目
您好 借应交税费应交增值税减免税额 贷管理费用。
91楼
2022-11-15 08:54:40
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暖暖：回复玲老师 老师挖掘机一般摊销周期是多长
2022-11-15 09:11:21
玲老师：回复暖暖不同的问题，请重新提问。
2022-11-15 09:30:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税) 贷：应交税费----未交增值税 这个会计科目的借方明细科目发生了，通过什么业务或者会计科目才能让借方的明细科目结转没有了。谢谢。
不用结转，借方金额表示已经缴纳的增值税
92楼
2022-11-15 09:21:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 等风来 发表的提问：
应交税费—应交增值税，这个科目怎么运用，交增值税和不交增值税月份怎么用？我们目前有的会计科目是应交税费应交增值税转出未交增值税，应交税费未交增值税一般计税，我看他们做账都不销项进项转，直接用实际交的增值税做借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税一般计税，这样可以吗？不交税月度是不是就不用做这个科目
同学你好，增值税的月末处理 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
93楼
2022-11-15 09:36:59
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等风来：回复立红老师 1.缴税的时候和不交税的时候尼？整个会计分录老师能不能给发一下？我来的这家单位，月底应交税费销项不做借方，进项不做贷方，都是一直挂在销项上面，只做2者差额做借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税一般计税，然后交税的时候借应交税费应交增值税已交税金，这样对吗
2022-11-15 10:06:11
立红老师：回复等风来同学你好 1.缴税的时候和不交税的时候尼？整个会计分录老师能不能给发一下？ 交税 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款 我来的这家单位，月底应交税费销项不做借方，进项不做贷方，都是一直挂在销项上面，只做2者差额做借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税一般计税，然后交税的时候借应交税费应交增值税已交税金，这样对吗——不对的，进项和销项是要转出的；
2022-11-15 10:24:35
等风来：回复立红老师 我之前问别的老师说是可以的啊
2022-11-15 10:35:11
立红老师：回复等风来同学你好，销项和进项每个月末都要转出的，不然期末就会一直有余额
2022-11-15 10:53:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：科目汇总表是指汇总总帐科目吗？像应交税费下面，画T字帐的时候，他有应交税费-应交增值税，应交税费-应交个人所得税，应交税费-应交所得税还有附加税这些，我们汇总是把应交税费里面的增值税，所得税，个税，附加税合计数填到科目汇总表，还是分开填的呀？
您好，时总账余额的汇总表
94楼
2022-11-16 08:32:33
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西红柿：回复暖暖老师 老师：科目汇总表是怎么样的?就只有一级科目的汇总数吗？还是有总科目下有明细分类科目呢？
2022-11-16 09:21:53
暖暖老师：回复西红柿您好，只有一级科目
2022-11-16 09:49:33
良老师1
职称：计算机高级
4.04
解题: 0.12w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业按季度预交的所得税，是否计入所得税费用科目？
您好！入所得税费用科目
95楼
2022-11-16 08:48:54
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
费用成本只有管理费用科目，收入有的，所得税要交的，非盈利企业交所得税也与企业一样做分录吗？
你好 是的 和企业是一样的分录。
96楼
2022-11-16 08:59:42
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
企业所得税，增值税的计提与缴纳怎么做账？应交税费的余额是不是所有税费计提与缴纳之后的差额？
应交税费的余额是所有税费计提与缴纳之后的差额 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
97楼
2022-11-16 09:19:04
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烟雨楼台：回复小云老师 你这个未交增值税的是计提的吗？缴纳的呢？
2022-11-16 09:31:44
小云老师：回复烟雨楼台借应交税费 贷银行存款
2022-11-16 09:49:26
烟雨楼台：回复小云老师 是 借应交税费-未交增值税 贷银行存款吗
2022-11-16 10:07:52
小云老师：回复烟雨楼台增值税所得税的明细都是前面计提贷方明细
2022-11-16 10:26:15
烟雨楼台：回复小云老师 你说什么我不懂，我就想问缴纳的是不是我做的那样，如果是那样的话转出未交增值税这个明细不是就得一直在借方了吗？
2022-11-16 10:52:46
小云老师：回复烟雨楼台借应交税费-未交增值税 贷银行存款 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 三级科目有余额很正常
2022-11-16 11:20:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
98楼
2022-11-16 09:24:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税发票进什么会计科目？财务费用还是管理费用
购买增值税发票 没有费用哦 如果是买票行为风险很大哦 内帐就计入管理费用
99楼
2022-11-17 08:21:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及维护费怎样做会计科目及递减增值税的会计科目
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
100楼
2022-11-17 08:28:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 优雅的月饼 发表的提问：
比如2018年现在做的所得税汇算补交2017年所得税，今年会计处理是直接做所得税费用科目还是要做以前年度损益调整科目呢
你好，通过以前年度损益调整科目核算的 分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
101楼
2022-11-17 08:45:56
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优雅的月饼：回复邹老师 在金蝶系统里面，这样直接录入调整未分配利润后，最后月度利润表和资产负债表的勾稽关系就会有这个差异，我需要怎样处理吗
2022-11-17 09:09:55
邹老师：回复优雅的月饼未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，资产负债表与利润表的勾稽关系符合这个就不需要处理的
2022-11-17 09:30:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师好，这道题后面答案选A、B、D是对的，但是解释说因为C是负债类科目，所以不会引起所得税费用发生增减变动，如果C换成应交税费——应交所得税，不是就会影响所得税费用发生增减变动了吗？可是应交税费——应交所得税也是负债类科目啊，它就会引起所得税费用发生增减变动啊，所以答案解释的这句话不是自相矛盾吗？
你好，这里问题是C选项给的是应交税费——个人所得税，而不是应交税费——应交企业所得税，所以C选项是不影响所得税费用的
102楼
2022-11-17 09:02:18
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燕子：回复邹老师 嗯嗯这个我明白，我不明白的是答案的解释，说C属于负债类科目，所以不会影响所得税费用增减，意思就是负债类科目不会影响所得税费用，但是所得税费用包括应交税费—-应交所得税，这不也是一个负债类科目吗？它就影响所得税费用啊！
2022-11-17 09:27:37
燕子：回复邹老师 这题目的答案是对的，但是我就是觉得答案解释得不对，有的负债类科目也会影响所得税费用啊！比如应交税费——应交所得税，它就是一个负债类科目，它就会影响所得税费用啊！
2022-11-17 09:47:31
邹老师：回复燕子你好，损益事项才会影响所得税费用，负债是不影响，何况这里C选项给的是应交税费——个人所得税，还不是企业所得税，个人所得税当然是不影响所得税费用金额的
2022-11-17 09:58:57
燕子：回复邹老师 那应交税费—-应交所得税会影响所得税费用吗？
2022-11-17 10:18:54
邹老师：回复燕子你好，应交税费—-应交所得税是会影响所得税费用金额的
2022-11-17 10:39:19
燕子：回复邹老师 那应交税费—-应交所得税是负债类科目吗
2022-11-17 10:54:36
邹老师：回复燕子你好，应交税费—-应交所得税是负债类科目 但是题目给的是应交税费——个人所得税，注意，这里是个人所得税，而不是企业所得税，所以选项C是不影响所得税费用金额的
2022-11-17 11:10:57
燕子：回复邹老师 我不明白的是，答案说C是负债类科目，不影响所得税费用，意思就是所有负债类都不影响，但是也有影响的啊，比如应交税费—-应交所得税，是负债类科目，就会影响，拿他说因为是负债类，不影响所得税费用，这句话是不是不对
2022-11-17 11:37:07
燕子：回复邹老师 我知道答案是对的，但答案的解释是不是不对
2022-11-17 11:48:30
燕子：回复邹老师 太绝对了，不是所有负债类都不影响的
2022-11-17 12:10:32
邹老师：回复燕子你好，答案解释有不严谨的地方
2022-11-17 12:30:56
燕子：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-11-17 12:52:08
邹老师：回复燕子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-17 13:09:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无情的毛巾 发表的提问：
当期递延所得税资产科目为零，本月冲减了坏账准备，借：坏账准备 贷：资产减值损失 如果再计提递延所得税资产的话，借：所得税费用 贷：递延所得税资产 ，那么递延所得税资产科目的余额就会在贷方，需要计提吗
同学，应收帐款账面和税法有差额才计提
103楼
2022-11-17 09:14:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
缴纳上月增值税用什么科目？上个会计使用的是已交增值税科目，这样还可以调账吗？
您好，您是一般纳税人是吧，借应交税费——未交增值税贷银行存款
104楼
2022-11-20 08:25:03
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文老师：回复小蜗牛原来的应交税费——应交增值税的三级科目都结平了吗
2022-11-20 09:01:03
小蜗牛：回复文老师
2022-11-20 09:28:21
小蜗牛：回复文老师 留底增值税的数字，在已交税金这个科目上
2022-11-20 09:38:33
文老师：回复小蜗牛那最好还是要调整一下
2022-11-20 10:01:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
意思是会计没用应交税费-未交增值税这个科目结转增值税，是销账税费减进项税费核算应交增值税，
是的，
105楼
2022-11-20 08:41:25
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