秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？

罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的

向前：回复袁老师 那月底结转费用时要怎么结呢？是把所有费用合在一起结转到“本年利润”，还是把增值税、企业所得税等分开结转到“本年利润呢”？

袁老师：回复向前所有一块结转的

小翟：回复刘丽老师 请问老师，这样子结转增值税可以吗？

刘丽老师：回复小翟你好，已交税金核算当月税金当月交，比如小规企业，代开专票，或超限额购票先交纳的税金等 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

lucia：回复邹老师 企业所得税计提的时候是计入税金及附加的呀，有点混淆了

邹老师：回复lucia你好，所得税计提计入所得税费用，而不是计入税金及附加科目 计提所得税的分录是，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 而不是，借；税金及附加，贷；应交税费——企业所得税

一笑而过：回复邹老师 老师，只有期末结转才会用到这两个科目吗？

邹老师：回复一笑而过是的