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增值税与所得税费用的会计科目
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 804089709 发表的提问：
小规模纳税人，不涉及交增值税的，会计科目还需要做应交增值税得会计科目么，需要做的快，期末不交怎么结转
小规模公司，只用一个科目 应交税费-应交增值税-未交增值税科目就行。期末不交不用结转
76楼
2022-11-10 10:22:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 搞怪的路灯 发表的提问：
采用计划成本 支付运费取得增值税普通发票与取得增值税专业发票有什么区别。 支付运费取得增值税普通发票会计分录，运费计入成本里吗？
你好，专用发票可以做进项税额抵扣，普通发票不能作为进项税额抵扣。计划成本购入，取得普票，运费计入货物成本，借:材料采购 贷:银行存款等
77楼
2022-11-10 10:51:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 002 发表的提问：
增值税、企业所得税申报表与会计报表必须一致吗？
你好，需要做到一致的，如果不一致，被问起都不好解释的
78楼
2022-11-11 09:49:02
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师您好！请问企业所得税科目余额必须要与所得税费用科目数额相等吗？比如2021年一整年的数据：企业所得税的贷方数是1万，所得税费用的借方数也应该是1万元吗？
不存在递延所得税情况下，这二者应一样
79楼
2022-11-11 09:57:24
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春花秋实：回复文文老师 老师您好，就是平常做了分录调整企业所得税，然后在汇算清缴的时候忘记调整相应的所得税，最终就不一致了，老师我该怎么办呢？
2022-11-11 10:14:47
文文老师：回复春花秋实这种情况就不用管了，不一致没关系
2022-11-11 10:38:34
春花秋实：回复文文老师 老师，因调整后企业所得税与所得税费用两者不一致没关系吗？
2022-11-11 10:58:28
文文老师：回复春花秋实对    因调整后企业所得税与所得税费用两者不一致没关系。
2022-11-11 11:26:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 왕영 发表的提问：
在建工程中领用自产产品，不涉及增值税科目，但涉及消费税科目吗？这道题b选项是否正确，在取得固定资产时，在建工程领用自产产品的会计分录是什么样的，如涉及增值税科目和消费税科目请标明
1、在建工程中领用自产产品，不涉及增值税科目，但涉及消费税科目的，比如领用实木木地板，这本身就是消费税应税项目。2、分录借：在建工程贷：库存商品应交税费--应交消费税如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
80楼
2022-11-11 10:16:33
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
81楼
2022-11-11 10:36:59
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小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2022-11-11 10:50:04
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-11-11 11:11:52
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师我有一家冷鲜肉经销处；增值税是免税的；税务局要求报个人经营所得税；需要做帐；应该设置哪些会计科目；怎么进行帐务处理；麻烦您了
你好同学 这个就是服务行业，收钱就是收入付钱就是费用就可以了
82楼
2022-11-13 10:09:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勇仔 发表的提问：
为什么个别报表确认的递延所得税对应会计科目是应交税费—应交企业所得税，而在编合并报表是递延所得税对应的科目是所得税费用呢？请问是什么原因
这个你不能一概而论，要看你实际情况是什么样子的。
83楼
2022-11-13 10:35:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 三顺 发表的提问：
老师，电商指定积分消费用到递延收益科目，课堂中老师讲的如图，这样增值税开票申报与所得税收入申报时不一致，是不是，如何处理？增值税申报3000，所得税主营业务收入2900？
因为这个积分消费在会计里面，他是没有确认为收入的，所以说你在增值税申报的时候和所得税申报的时候，他们的收入会有一个暂时性的差异，这个是正常的。
84楼
2022-11-13 11:03:58
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三顺：回复陈诗晗老师 积分券已用完了，这笔账务处理与申报也完了，暂时性差异就成永久的了，税务局会问增值税申报与所得税申报不一致？难道是汇缴时怎么处理？
2022-11-13 11:37:04
陈诗晗老师：回复三顺你这个积分券在使用的时候，你就应该是要从你的递延收益转到营业收入，转了之后，他们的总金额是一样的呀，就不会有差异了
2022-11-13 12:05:59
三顺：回复陈诗晗老师 那老师只需告诉我，上面两图中增值税共开票不含税是多少？所得税申报收入时共申报营业收入多少？
2022-11-13 12:20:10
陈诗晗老师：回复三顺增值税收入，开票收入3000 所得税900+2000
2022-11-13 12:48:25
三顺：回复陈诗晗老师 就是呀，积分券都用完了呀，递延收益也转了，这个不一致不是还在这儿吗？税务会预警之前税务问过？
2022-11-13 13:03:55
陈诗晗老师：回复三顺你这里是属于积分抵了货款，那么积分抵了货款之后，你总共实际收到的钱的话，只是2900万的部分，那么这里的永久性差异，即便是所得税，这里匹配出来，直接提交说明就行，这个不会有问题。
2022-11-13 13:22:56
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 范范 发表的提问：
普通增值税发票和专用增值税发票的会计分录都要做应交税费这个科目吗？
是的。都用这个会计科目
85楼
2022-11-13 11:15:00
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范范：回复老刘 不是专用发票才可以做应交税费的吗
2022-11-13 11:29:39
老刘：回复范范如果是你取得的普通发票，则不用进应交税费科目。直接进成本费用。
2022-11-13 11:56:41
范范：回复老刘 那为什么有些他不用这个科目呢？直接借记银行存款，贷记主营业务收入呢？
2022-11-13 12:18:59
老刘：回复范范开具发票确认收入时，这两种票是一一样的
2022-11-13 12:35:35
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
我有一家冷鲜肉经销处；增值税是免税的；税务局要求报个人经营所得税；需要做帐；应该设置哪些会计科目；怎么进行帐务处理 老师
你是个体户吧？按照个体生产经营所得税来申报
86楼
2022-11-14 08:55:11
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朴老师：回复安详的小蝴蝶根据业务来做分录出报表
2022-11-14 09:27:19
安详的小蝴蝶：回复朴老师 不知道怎么设置科目 分录
2022-11-14 09:42:29
朴老师：回复安详的小蝴蝶你用 商贸的就可以了
2022-11-14 10:11:15
答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
我有一家冷鲜肉经销处；增值税是免税的；税务局要求报个人经营所得税；需要做帐；应该设置哪些会计科目；怎么进行帐务处理
实操类问题麻烦分类至实务进行提问，谢谢合作
87楼
2022-11-14 09:22:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
季度企业所得税费用如何计算，依据的是哪些会计科目的数据
您好 根据当季度的利润总额*适用所得税税率 根据本年利润 本季度期末数-上季度期末数
88楼
2022-11-14 09:41:05
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Q小Q：回复bamboo老师 那是需要在季末结转期间损益之后再计算并计提所得税费用吗？
2022-11-14 09:52:15
bamboo老师：回复Q小Q需要在季末结转期间损益之后再计算并计提所得税费用
2022-11-14 10:06:10
Q小Q：回复bamboo老师 那所得税结转是在什么时候做呢？
2022-11-14 10:28:29
bamboo老师：回复Q小Q所得税结转是在期末做
2022-11-14 10:49:35
Q小Q：回复bamboo老师 是缴纳完所得税后的期末吗？
2022-11-14 11:18:04
bamboo老师：回复Q小Q不是的 是季度末的时候
2022-11-14 11:42:41
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
89楼
2022-11-14 09:51:59
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豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2022-11-14 10:07:25
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2022-11-14 10:25:31
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2022-11-14 10:43:47
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ anncyc 发表的提问：
我把帐套接过来后发现应交税费未交增值税科目贷方的余额应该减少2000元，然后我用的是小企业会计准则没有以前年度调整的这个科目，那我计提应交税费所得税该怎么计算？现在不都是分档计算所得税的吗
你好，未交增值税和所得税有啥关系
90楼
2022-11-15 08:49:28
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anncyc：回复慧老师 贷方减少了相应收入不是增多了么你睡醒了么
2022-11-15 09:10:30
慧老师：回复anncyc增值税是价外税，正常不应该影响收入，更不应该影响应纳税所得额
2022-11-15 09:33:24
anncyc：回复慧老师 同一个问题
2022-11-15 09:56:00
慧老师：回复anncyc所以我在问你原因，应交税费-未交增值税怎么会多出来，原因不一样，处理方法不一样，还有可能是以前增值税结转错误导致
2022-11-15 10:19:53
anncyc：回复慧老师 你自己不说清楚怪我咯
2022-11-15 10:34:09
慧老师：回复anncyc我没有怪你，要回答清楚这个问题，就要搞清楚问题，不是直接就能给你答案的，直接给你答案很可能是错误的
2022-11-15 11:02:11
anncyc：回复慧老师 我们会计小企业准则下面增加了一个科目以前年度损益调整 然后计入到这里面去了
2022-11-15 11:17:53
慧老师：回复anncyc恩恩，直接计入里面去就影响净利润，我建议还是要搞清楚原因
2022-11-15 11:46:31
anncyc：回复慧老师 你以前年度应交增值税余额有变动相关的这个损益类科目肯定是有变动的 那就是说肯定会影响本年度所得税
2022-11-15 12:15:18
慧老师：回复anncyc好吧，那你就按照那个老师回复处理就可以了
2022-11-15 12:36:56
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