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关于三万元以下免税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A懒人 发表的提问：
老师，10万以下免两个附加税，税务局退回，多缴地方教附加及教育附加的会计分录如何做？
现在做借银行贷应交税费，借应交税费贷营业外收入
211楼
2023-02-13 06:57:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 心向大海 发表的提问：
500万元以下，固定资产一次性扣除的会计分录怎么做
分录不变 还是之前的 只不过填写固定资产加速折旧表
212楼
2023-02-13 07:23:39
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心向大海：回复郭老师 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 是吗
2023-02-13 07:37:46
心向大海：回复郭老师 你说的是年度汇算时填写加速折旧表是吗
2023-02-13 07:51:41
心向大海：回复郭老师 还有处置固资缴税这块，如何计提税金
2023-02-13 08:20:07
郭老师：回复心向大海是 季度预缴就可以抵扣的 借银行贷固定资产清理，应交税费
2023-02-13 08:39:09
心向大海：回复郭老师 税金怎么计算呢
2023-02-13 09:03:44
郭老师：回复心向大海一般纳税人的吗 什么时间买的
2023-02-13 09:19:46
心向大海：回复郭老师 和什么时间购买的有关系是吗，是不是还和当时抵扣不抵扣有关系啊，2002年
2023-02-13 09:46:14
郭老师：回复心向大海09年之前的增值税按2计算缴纳
2023-02-13 10:06:02
心向大海：回复郭老师 分抵扣了不抵扣吗，含税金额/1.03*0.02是这样计算吗
2023-02-13 10:18:59
郭老师：回复心向大海不分 看购入的时间的 是的
2023-02-13 10:43:02
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
想请问一下，小规模企业季度收入低于30万，可以免增值税，但是做分录还需要计算其他附加税吗
你好，不用的呢，免了
213楼
2023-02-13 07:33:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师 免税收入下 会计分录是啥~~
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
214楼
2023-02-13 07:53:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 西玲樱花 发表的提问：
老师好！能否解答一下关于“个体工商户应纳税所得额不超过100万元部分”减免税额的知识？谢谢！
2021年1月1日至2022年12月31日，不区分征收方式、在预缴税款时即可享受对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。
215楼
2023-02-14 06:27:50
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西玲樱花：回复辜老师 减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分_其他政策减免税额*个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分/经营所得应纳税所得额）*（1_50%）
2023-02-14 06:51:53
辜老师：回复西玲樱花是的，是这样计算的
2023-02-14 07:03:37
西玲樱花：回复辜老师 麻烦老师解说一下，有点不懂意思！谢谢！
2023-02-14 07:24:41
辜老师：回复西玲樱花就是你的应交个税金额乘以50%啊
2023-02-14 07:50:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我问下我30万减免的会计分录摘要写什么呀
写结转减免的增值税
216楼
2023-02-14 06:50:17
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Cherry小周：回复玲老师 好的，还有老师，我问下新企业第一笔存款是通过ATM存款的，我借：银行存款，贷方写什么啊
2023-02-14 07:04:20
玲老师：回复Cherry小周存的现多吗 现金 贷方就是现金 ATM一般 是转账
2023-02-14 07:18:54
Cherry小周：回复玲老师 存了1500，就是我借方写银行存款，贷方写库存现金是吗
2023-02-14 07:39:25
Cherry小周：回复玲老师 新企业第一笔存款
2023-02-14 08:00:18
玲老师：回复Cherry小周你好 要是现金存进来的 是你这个分录
2023-02-14 08:27:17
Cherry小周：回复玲老师 好的，还有就是买的密码器和网银盾费用是管理费用办公费还是开办费啊？我们同事让我做财务费用，说都是银行买的
2023-02-14 08:46:39
玲老师：回复Cherry小周是的 筹建期记管理费用开办费 不是筹建期记管理费用办公费
2023-02-14 09:10:29
Cherry小周：回复玲老师 我领导同事说计入财务费用，是不对的是哇
2023-02-14 09:28:03
玲老师：回复Cherry小周是的不对的 手续费 现金折扣 等记财务费用
2023-02-14 09:55:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 灰太狼 إ并亲了你一下إ 发表的提问：
以三年房租作为投资，不收租金，约十万元，会计分录怎么做？每个月还要计提房租吗？
这个是需要计提房租，交房租的增值税、增值税的附加税、个税及房产税的。
217楼
2023-02-14 06:58:45
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灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复江老师 是别人免费给我们用房屋，三年房租不收，要50的股份
2023-02-14 07:29:30
江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ这个对税务而言不存在免费，税务会核定公司的月租金，按当地的租赁市场行情进行核定交税处理。租金是租金，投资款是投资款，只是说两者抵销了。
2023-02-14 07:42:26
灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复江老师 老师这个会计分录怎么做，借什么？贷:实收资本10万是吧
2023-02-14 07:57:44
江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ借：应收账款 贷：实收资本
2023-02-14 08:11:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 虚心的钢笔 发表的提问：
没有建帐的个体食品经营部，每个月三万元以下免交增值税？
你好，没有建帐的个体食品经营部，每个月三万元以下免交增值税，季度少于9万的，免增值税。
218楼
2023-02-14 07:28:45
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户kahuwt 发表的提问：
资料：A企业20××年1月1日从B企业购入一项专利的所有权，以银行存款支付买价和有关费用合计120万元，支付增值税7.2万元，经认证准予抵扣。该专利的使用寿命为10年，假定A企业于年末一次计提全年无形资产摊销。第四年1月1日，A企业将上述专利权出售给C企业，取得收入106万元，收取增值税6.36万元，款项全部存入银行。 (三)要求: 1.编制A企业购入专利权的会计分录。 2.计算该项专利权的年摊销额并编制有关会计分录。 3.编制该项专利权出售的有关会计分录。
1.编制A企业购入专利权的会计分录。 借，无形资产120 应交税费-增值税进项7.2 贷，银行存款127.2 2.计算该项专利权的年摊销额并编制有关会计分录。 年摊销额=120/10=12 借，管理费用12 贷，累计摊销12 3.编制该项专利权出售的有关会计分录。 借，银行存款112.36 累计摊销12*3=36 贷，无形资产120 应交税费-增值税销项6.36 资产产值损益22
219楼
2023-02-14 07:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问关税的会计分录怎么做？
你好，关税是计入购入货物的成本的，比如购入的是设备 借：固定资产 （包括关税在内） 贷：银行存款
220楼
2023-02-15 06:46:24
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 眼睛大的猫咪 发表的提问：
 老师，关于三免三减半政策，当年度会计上和税法上因为折旧不同形成可抵扣差异，但是免征企业所得税，还用确认递延吗？
同学你好 这个可以确认
221楼
2023-02-15 07:11:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
低于5000元以下的固定资产，可以一次性计入损益，他的会计分录怎么写
您好！借管理费用办公费等 贷现金等。
222楼
2023-02-15 07:21:07
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丑八怪：回复宋生老师 再不能用借：固定资产了么@宋老师:
2023-02-15 07:36:12
宋生老师：回复丑八怪您好！不能。
2023-02-15 08:04:59
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 辉猴子 发表的提问：
老师好，关于外贸企业出口退税有一个问题。就是实务中会有出口退税，出口免税，出口征税三种情况，请问老师，有关于出口免税的例子吗？看了会计学堂的课程，但是一直没找到出口免税的例子，请老师解答下，谢谢老师
出囗免税，免的是销项稅。
223楼
2023-02-15 07:50:59
全部回复
辉猴子：回复冰儿老师 请问有哪种货物是出口免税的？请老师举一种商品即可，谢谢老师
2023-02-15 08:19:48
冰儿老师：回复辉猴子1、有出口经营权的内（外）资生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物； 2、有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物； 3、生产企业（无进出口权）委托外贸企业代理出口的自产货物。等等。
2023-02-15 08:32:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 清脆的奇迹 发表的提问：
编织以下图片上的相关会计分录
你好需要计算做好了给你
224楼
2023-02-16 06:58:40
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暖暖老师：回复清脆的奇迹1计算购入A材料的采购总成本 2000 %2B200=2200 单位成本是2200/80=27.5
2023-02-16 07:40:15
暖暖老师：回复清脆的奇迹2期末结存材料数量是 300-200%2B 200-200 %2B300-300=100 先进先出发发出材料成本 300*10 %2B200*12%2B 200*11=7600 结存材料成本100*11=1100
2023-02-16 08:04:08
暖暖老师：回复清脆的奇迹月末一次加权平均单价是 （3000%2B 200*12%2B 300*11）/800=10.875 发出材料成本（200%2B 200%2B 300）*10.875=7612.5 结存材料成本100*10.875=1087.5
2023-02-16 08:24:03
暖暖老师：回复清脆的奇迹3.材料成本差异率的计算 （200-1968）/（2000 %2B50000）*100%=-3.4%
2023-02-16 08:52:10
暖暖老师：回复清脆的奇迹计算发出材料应负担的材料成本差异额 30000*0.0034=102节约差异
2023-02-16 09:20:37
暖暖老师：回复清脆的奇迹3)计算发出材料的实际成本 30000-102=29898
2023-02-16 09:31:03
清脆的奇迹：回复暖暖老师 你这是哪个跟哪个呀
2023-02-16 09:50:02
清脆的奇迹：回复暖暖老师 第四题呢
2023-02-16 10:15:28
清脆的奇迹：回复暖暖老师 后面还有呀
2023-02-16 10:35:16
清脆的奇迹：回复暖暖老师 还有第三题第四小问和第五小问
2023-02-16 10:48:05
暖暖老师：回复清脆的奇迹期末材料计划成本是 （2000+50000-30000=22000 期末材料实际成本是 （2000+50000-30000）*（1-0.034）=21252
2023-02-16 11:01:05
暖暖老师：回复清脆的奇迹4借周转材料-在用2000 贷周转材料-在库2000
2023-02-16 11:18:01
暖暖老师：回复清脆的奇迹借制造费用400 贷周转材料-在用400
2023-02-16 11:41:40
清脆的奇迹：回复暖暖老师 制造费用为什么是400吗
2023-02-16 12:06:13
暖暖老师：回复清脆的奇迹分五次摊销这个物品2000/5=400
2023-02-16 12:31:46
清脆的奇迹：回复暖暖老师 我朋友做的是这样的
2023-02-16 12:46:37
清脆的奇迹：回复暖暖老师 你看看对不对哪里有问题
2023-02-16 13:11:31
清脆的奇迹：回复暖暖老师 那我这样写没有问题吧
2023-02-16 13:40:59
暖暖老师：回复清脆的奇迹我感觉我这个没问题的
2023-02-16 13:54:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
一年一度支付金税盘维护费480元，可以减免，会计分录咋做
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
225楼
2023-02-16 07:22:13
全部回复
李春燕：回复蒋飞老师 抵税是做借：应交税费—应交增值税—减免税额 贷：管理费用
2023-02-16 07:43:59
蒋飞老师：回复李春燕你好， 对的，一般纳税人记入应交税费—应交增值税—减免税额
2023-02-16 08:05:32
李春燕：回复蒋飞老师 谢谢
2023-02-16 08:24:09
蒋飞老师：回复李春燕不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-16 08:45:21
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