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关于三万元以下免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于分配利润给股东的的会计分录，个税等。
借；利润分配 贷 ；应付股利
271楼
2023-03-02 07:21:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
月报的小规模纳税人不含税的销售收入小于三万元免税 这里都4万元了 为什么还要填免税销售额呢？
申报表一般是按季度申报的，一个季度小规模纳税人不含税的销售收入小于九万元免税
272楼
2023-03-05 08:31:42
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小丫头：回复田老师 这个是月报的！上传的图片没看到吗？@田老师:
2023-03-05 08:54:04
田老师：回复小丫头哦，那你可在吐槽提交问题，会有专人负责解决
2023-03-05 09:18:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
关于会计分录，公司已付海关增值税但没有收到发票，怎么做分录啊
你好 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
273楼
2023-03-05 08:50:11
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会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 发票到了，怎么做啊
2023-03-05 09:05:36
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，取得发票 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
2023-03-05 09:32:40
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 对不上银行流水单把
2023-03-05 09:46:25
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，如果发票到了，款项没有支付，就挂账应付账款就是了
2023-03-05 10:07:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 会计 发表的提问：
月收入低于10万元的免交三项附税，还用计提吗？。还是先计提后转入营业外收入？
你好，减免了就不需要计提的
274楼
2023-03-05 09:15:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hqy 发表的提问：
总部发给分部的货该怎么做会计分录？两个公司是属于独立核算的。比如总部发给分部3万的货，实际分部收入是两万元，分部只需给总部结算2万就可以了？那么总部和分部各该怎么做会计分录？剩下的1万元的差额该怎么入账？
您好，总部，借：其他应收款-分部20000 贷：主营业务收入20000，结转成本，借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000，分部，借：库存商品20000 贷：其他应付款-总部20000，分部不需要做一万差额
275楼
2023-03-06 06:01:05
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 加油鸭 发表的提问：
有关于加计扣除的全套分录吗？比如销项税额2万，进项1万元，未交增值税，计提附加税，缴纳增值税，缴纳附加税，的一系列分录
1、借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 2、加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】 3、附加税是根据实际缴纳的增值税计算的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
276楼
2023-03-06 06:18:36
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加油鸭：回复张艳老师 附加税不是每月底计提的吗？增值税是下月初才交的，难道等本月交上月增值税的时候，才计提上月附加税？
2023-03-06 06:47:46
张艳老师：回复加油鸭1、是的，但是实务中一般都是下月初才能结上月的帐。 2、而且对于应纳增值税的金额，月末早已计算出来了。所以计提的附加税金额也是有了。
2023-03-06 07:00:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
277楼
2023-03-06 06:35:41
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嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-03-06 06:57:30
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-03-06 07:24:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:减免税的会计分录怎么做？
销售时 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
278楼
2023-03-06 06:57:50
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叶子：回复紫藤老师 请问:减免时应交税费–应交增值税后面跟什么3级明细科目呀？
2023-03-06 07:13:18
紫藤老师：回复叶子应交税费--应交增值税（减免税款）
2023-03-06 07:25:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于分配利润给股东的的会计分录，个税等。
借；利润分配 贷；应付股利 按20%申报股息红利个人所得税
279楼
2023-03-06 07:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
，关于现在小规模纳税人月销售收入小于10万元，季销售额小于30万元，免征增值税，那这个销售额包含免税的销售收入么
你好，这收入是不含税的
280楼
2023-03-07 06:16:39
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会计学堂125：回复暖暖老师 可能我的意思没有表述清楚，我重新说一下，假如一个公司业务活动既有提供服务(免增值税的)，又有销售货物(不免增值税)，那对于目前小规模纳税人优惠政策关小规模纳税人月销售收入小于10万元，季销售额小于30万元，免征增值税，那这个销售收入包含免征增值税这部分的销售收入么？
2023-03-07 06:42:12
会计学堂125：回复暖暖老师 麻烦老师回复一下
2023-03-07 06:55:21
暖暖老师：回复会计学堂125不包含，本来就是免税的肯定不
2023-03-07 07:21:59
会计学堂125：回复暖暖老师 怎么有老师说包括这个部分的
2023-03-07 07:41:37
暖暖老师：回复会计学堂125免税的如果不是这个政策本来就免税
2023-03-07 08:06:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 学堂用户vqxc5h 发表的提问：
1.注册资本认缴登记制下实收资本的会计处理: 2X19年6月5日，M公司登记成立，注册资本为300万元。公司章程约定，由赵某、张某、孙某三人出资，各出资100万元。同时约定，各方出资应于2X21年12月31日投入M公司。2x19年6月30日，赵某以旧设备向公司投资，评估价格为100万元，张某以货币资金向公司投入资金100万元。孙某以货币资金出资100万元，于2X21年12月 30 日实际投人到公司。M公司对与实收资本有关的会计事项进行如下处理: 2X19年6月5日，编制会计分录如下: 昔:其他应收款3000000 贷:实收资本3000000 2X19年6月30日，编制会计分录如下: 借:银行存款1000000 固定资产1000000 贷:其他应收款2000000 [案例要求]:上述会计处理是否恰当? 为什么?相关税费忽略不计。
你好，不正确的 借银行存款1000000 贷其他应收款1000000
281楼
2023-03-07 06:25:58
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秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 烂漫的香水 发表的提问：
初级会计问题：关于会计分录，求解答
你好，回购股票时 借:库存股 20000000*2=40000000 贷:银行存款40000000 注销时: 借:股本 20000000 资本公积20000000贷:库存股40000000
282楼
2023-03-07 06:36:26
全部回复
烂漫的香水：回复秀秀老师 你好，资本公积如何得出来的？
2023-03-07 07:10:10
秀秀老师：回复烂漫的香水股本面值1元，倒挤资本公积
2023-03-07 07:38:27
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 开心的紫菜 发表的提问：
从泰国进口一批乳胶床垫，商品关税价格为60万元，缴纳的关税为12万，抄写题目，计算相关税费，并做相应的会计分录
借：库存商品　72 　　应交税费－应交增值税－进项税72*13％ 贷：银行存款　72%2B72*13％
283楼
2023-03-07 06:55:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 猫咪???? 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额小于30万元免增值税的分录咋做啊？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
284楼
2023-03-07 07:11:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 立夏 发表的提问：
免税产品和应税产品。 关于按季销售不超9万元的免税，是应税销售额吗？还是免税和应税产品合计销售额？
您好，季不超过9万元的是应税销售额。不是免税和应税的合计的。
285楼
2023-03-08 06:32:08
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立夏：回复王雁鸣老师 就是比如化肥需缴税，农药免税。只要化肥销售e季不超过9万，也可以免税是吗
2023-03-08 06:48:57
王雁鸣老师：回复立夏您好，是的。
2023-03-08 06:59:07
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