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公司预存话费怎么做会计科目
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 动人的战斗机 发表的提问：
公司预存在座机里面的话费怎么做分录 借: 预付账款 贷:银行存款或库存现金 那话费消费了怎么办不可以直接计入管理费用吗
先计入预付账款，按照每月消费的金额摊销，摊销额计入费用，借：管理费用 贷：预付账款。金额不是很大的话可以直接计入管理费用，主要看公司财务分析需求，如果想对比每个月的费用差异，那就最好是将电话费分摊计入各月。
16楼
2022-12-04 08:13:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ YL羊 发表的提问：
我们公司有些装修项目要计提费用的话要怎么做科目
您好！借长期待摊费用-装修费 贷应付账款。
17楼
2022-12-04 09:26:58
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YL羊：回复宋生老师 老师，我们是收钱这方，贷方怎么写应付账款的？
2022-12-04 09:51:11
宋生老师：回复YL羊您好！如果你们给别人装修。为什么你要计提费用呢？如果对于你来说，真的是费用，自然是要付给人家了。
2022-12-04 10:01:59
YL羊：回复宋生老师 老师，是这样的，他们有时会先付个定金什么的，然后完工或者一年结算一次。钱我们这边先出，到时要收回来的
2022-12-04 10:18:39
宋生老师：回复YL羊您好！付定金，你计入借银行存款 贷其他应付款或者预收账款就可以了
2022-12-04 10:31:11
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
银行回单上有笔:摘要就写的是电信公司转入的市内电话费600，会计会计科目怎么做
同学，你好，这笔是银行支付的么？是就借管理费用-通讯费，贷：银行存款
18楼
2022-12-04 10:22:26
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小橙子：回复小叶老师 收到电信转入给我公司账户的
2022-12-04 10:37:01
小橙子：回复小叶老师 是公司收到电信转入我公司对公账号的600元，具体是什么情况转进来我不知道，打回单才看到，这个钱怎么做账
2022-12-04 10:47:01
小叶老师：回复小橙子冲减电信的费用，借：银行存款，借：管理费用-通讯费（红字）
2022-12-04 11:07:30
小橙子：回复小叶老师 可以这样做吗:借:银行存款 贷:管理费用～通讯费
2022-12-04 11:36:19
小叶老师：回复小橙子如果是用软件，放在借方红字
2022-12-04 11:55:47
小橙子：回复小叶老师 老师，用的金蝶软件，记做贷方管理费用这样是不是不规范
2022-12-04 12:18:15
小叶老师：回复小橙子不是不规范，用软件只能记在借方红字，不然出报表数据不准
2022-12-04 12:47:25
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 、光.. 发表的提问：
公司预存的话费怎么做账 已经开了发票
同学 你好  预存的时候 借 预付账款      贷 银行存款 实际消费 借 管理费用     贷 预付账款
19楼
2022-12-04 11:41:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
李老师，下午好，请教一下，公司预收客户研发费用，怎么做会计科目呢，
公司是提供研发服务的收预收账款？
20楼
2022-12-04 13:06:59
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越努力越幸运：回复钟存老师 那后面怎么冲减这个款项呢
2022-12-04 13:38:20
钟存老师：回复越努力越幸运后期确认收入的时候就冲掉了
2022-12-04 13:57:42
越努力越幸运：回复钟存老师 我们收的，这个就是买一点原材料样品，后面不管开发成功没有
2022-12-04 14:23:08
越努力越幸运：回复钟存老师 如果，我们其他的研发相关的以前计到研发费用了，那这笔收入可不可以直接冲减研发费用呢
2022-12-04 14:47:39
钟存老师：回复越努力越幸运冲减费用可能涉及增值税的计税基数变少，
2022-12-04 15:16:29
越努力越幸运：回复钟存老师 我们自己是做生产加工的，自己也有研发团队
2022-12-04 15:36:46
钟存老师：回复越努力越幸运那收到的款项，也要在确认有收款权的时候，确认增值税
2022-12-04 15:46:54
越努力越幸运：回复钟存老师 那这个服务的成本从哪里计呢
2022-12-04 16:04:38
钟存老师：回复越努力越幸运服务的成本你们不是由研发服务的成本归集嘛 或者是销售材料材料的库存成本
2022-12-04 16:19:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
就是公司电话，话费用积分抵掉了，这个话费科目怎么做呢
你好，其实不用做分录的
21楼
2022-12-04 12:58:44
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迷路的胡萝卜：回复邹老师 因输入错误，将上传到国税利润表（9月份）中的管理费用弄错，导致9月份企业所得税利润总额也错，该怎么处理？
2022-12-04 13:21:20
邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，可以在申报第四季度所得税的时候，把申报表数据调整到与财务报表数据完全一致就可以了
2022-12-04 13:45:29
迷路的胡萝卜：回复邹老师 公司给工人代缴税部分也是入工资总额吗？
2022-12-04 13:56:29
邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，是的
2022-12-04 14:19:46
李凯老师
职称：注册会计册,中级会计师,西安交大MBA
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 嘘言わないて```````` 发表的提问：
移动公司会推出多种活动。预存话费送话费分期返还话费，存话费送手机分期还还话，存话费送自行车分期返还话费等。这几种情况下，会计怎么处理比较合适？请详细解答，最好有会计分录。
1.预存话费分期返还，作为预收账款处理，然后在每期发生时转收入 借：现金 贷：预收账款 2.存话费送手机，把手机的价值单独作为其他业务收入入账，其余的的钱作为预收账款 借：现金 贷：预收 其他业务收入 3.存话费送自行车 ，自行车的费用计入营销费用不从话费收入中冲减 借：现金 贷 预收账款 借： （购买自行车时的入账科目） 贷：营销费用
22楼
2022-12-04 13:10:06
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嘘言わないて````````：回复李凯老师 最后反了。自行车应该是，借：营销费用，贷：(购买自行车时的入账科目)吧？
2022-12-04 13:51:40
嘘言わないて````````：回复李凯老师 例如，这个中秋国庆的活动，先购买加油包，然后他再反充话费。购买加油包的时候，应该是借：现金，贷：主营业务收入；返还话费的时候，作为营销费用，借：营销费用，贷：(加油包成本)吗？还是返送要视同销售呢？
2022-12-04 14:04:22
李凯老师：回复嘘言わないて````````哦，不好意思，要点着急做反了分录。 后面这个都是移动的业务，所以都是主营业务收入，是视同销售的
2022-12-04 14:30:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
公司支付网络制作费订金应该怎样入会计科目呢？老师如果不想用到预付款的话，能用什么科目代替呢？因为我发现我的财务软件没有预付这个科目
借预付贷银存 用应付 不设置预付的用应付
23楼
2022-12-04 13:18:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宗 发表的提问：
我公司向供电公司预存电费10万应计入什么科目？
你好！借预付账款 贷银行存款
24楼
2022-12-04 13:46:25
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 胡大大 发表的提问：
请问老师，公司预存的水电费计入什么科目？
计入预付账款或者其他应付款 借方表示多付的
25楼
2022-12-04 14:09:59
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胡大大：回复李老师 收到发票再来冲减预付款？
2022-12-04 14:35:22
李老师：回复胡大大是的
2022-12-04 14:51:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美好的每一天 发表的提问：
公司员工报销的加班餐费和加班车费会计科目，二级会计科目，怎么做，
你好 借方管理费用-福利费 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方银行或者现金
26楼
2022-12-05 10:24:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
设置是小企业会计制度，现在每个月要计提记账费，但是会计科目里面没有预提费用这个科目还有一种情况是，预付记账费，小企业会计制度里没有预付账款的科目做预付记账费的科目怎么做
你好！有啊。有预付账款啊。你实在不行就计入应付。
27楼
2022-12-05 10:49:28
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会计：回复宋生老师 应付账款不是指付给供应商货款的吗
2022-12-05 11:14:39
宋生老师：回复会计你好！是的。但是对于你这个情况来说，对方提供劳务，计入应付账款也可以
2022-12-05 11:40:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 做只菜鸟也挺好 发表的提问：
请问 公司预存话费时该怎么做账？收到每月实际话费发票是怎么冲销？
借；预付账款 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；预付账款
28楼
2022-12-05 10:55:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爽子加油 发表的提问：
从2016/9/1到2017/9/1的宽带包年预交费（宽带续约费）计入什么会计科目，怎么写会计分录？2016/9-1到2017/9/1的坐机预存款计入什么会计科目，怎么写会计分录？ 老师
您好！借：预付账款 贷：现金。 然后每个月根据实际的花费，借：管理费用 贷：预付账款。
29楼
2022-12-05 11:14:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张好好 发表的提问：
预存捆绑在一起的手机费和宽带费，计入什么会计科目及二级科目？
计入预付账款—电话费科目的
30楼
2022-12-06 10:21:12
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张好好：回复辜老师 发票已经开了 进了预付账款 日后怎么进费用呢
2022-12-06 10:36:57
辜老师：回复张好好每月实际发生多少，就计入多少费用
2022-12-06 11:00:06
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