咸猫鱼：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复咸猫鱼不客气，麻烦你给予五星好评

岁禾：回复邹老师 2017年8月购入的固定资产，一台30000元的车，是不是2017年9月开始计提折旧，也就是2017年一共计提4次折旧？

邹老师：回复岁禾你好，是从9月份开始计提折旧，当年计提 9， 10， 11 ， 12月份，四个月的折旧

岁禾：回复邹老师 检查错误的时候，发现17年总账中，本年利润科目为借方的10429.19，利润分配科目为贷方的1243305.87(是16年利润分配数1243305.87)

岁禾：回复邹老师 是不是应该在17年12月份做一笔未分配利润的结转？借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师 本年利润在借方，把他结转到贷方？

邹老师：回复岁禾你好，你这个总账的本年利润借方是年底12月份的数据？

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 老师你看一下这个总账

邹老师：回复岁禾你好，是的，是这样把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 还有这个明细账

邹老师：回复岁禾你好，针对这个还有什么疑问吗

岁禾：回复邹老师 哦哦，那就是这个账确实是有问题的对吗

邹老师：回复岁禾你好，本年利润期末是不应当有余额的，应当把余额结转到利润分配——未分配利润才是的

Chen ? ?：回复邹老师 有留意进项税额年底需要怎么处理

邹老师：回复Chen ? ?你好，留意进项税额，这个是什么意思？

Queen：回复邹老师 老师，未分配利润是—305835.34，本年利润我填哪个？

邹老师：回复Queen你好，具体是什么地方需要填写本年利润呢？ 

Queen：回复邹老师 我12月要结转

邹老师：回复Queen你好，就是按结转之前，本年利润的科目余额填写啊 

Queen：回复邹老师 老师，科目余额表上：借余额未分配利润是305835.34，   我结转本年利润：   借：利润分配—未分配利润：305835.34       贷：本年利润：305835.34 凭证这样对吗

邹老师：回复Queen你好，亏损的情况下，是这样做结转本年利润的分录

Queen：回复邹老师 老师，你帮我看一下，我先做了结转本期损益，后面做本年利润，这样对吗？

邹老师：回复Queen你好，是的，是这样处理的 

Queen：回复邹老师 老师，我最后结转了本年利润，现在还要做凭证过账吗？还是直接做期末结账

邹老师：回复Queen你好，结转了本年利润之后，直接做期末结账就可以了

一米阳光：回复辜老师 我在18年12月年底结账的时候，跳出来说本年利润科目尚有余额，如果现在结转，可能会导致不可预计的错误，是否继续？这个是什么问题呢？

一米阳光：回复辜老师 我刚刚有发图片，怎么好像没有发成功

辜老师：回复一米阳光本年利润科目的余额没有结转到利润分配

一米阳光：回复辜老师 老师好，我想咨询一下哦，就是2018年年初有一个年初余额，未分配利润是-5634元，但是公司2017年的企业所得税年报是0申报的，这样税额申报和账务信息对不上，2018年公司是利润总额是78.29，企业所得税是交了7.83元，如果是按账务上年初是有-5634元的利润是不用交税的，但是国税系统上2017年企税年报是0申报，所以2018年利润总额是78.29，就交了7.83的企税，我现在要怎么把账做平呢？

辜老师：回复一米阳光那是你2017年的所得税汇算清缴数据错了，账面是没错的

一米阳光：回复辜老师 之前账务不是我做的，我现在也不可能去税局改申报，我能不能直接把账怎么调一下呢？

辜老师：回复一米阳光你这个帐没有错啊

一米阳光：回复辜老师 但是现在国税系统申报的数据跟账务对不上呀，那我要怎么弄呢？就不管它吗？还是要去国税局修改2017年的和2018年的申报表

辜老师：回复一米阳光你所得税汇算清缴申报表的数据是应纳税所得额，可以跟账面对不到的

一米阳光：回复辜老师 所以故事系统申报的数据和账务数据对不上是没有关系的是吗？

辜老师：回复一米阳光是的，可以不相符的

一米阳光：回复辜老师 好的，谢谢老师！

辜老师：回复一米阳光好的，客气，帮到你就好

Hughes张无畏：回复暖暖老师 19、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，组 将安装完毕的设备交付费用。（购入设备增值税税率13%,运输安装服务增值税税率9%,均为不含税价格。）。

Hughes张无畏：回复暖暖老师 还有我的前面的答案

Hughes张无畏：回复暖暖老师 19题是不会的

暖暖老师：回复Hughes张无畏19.借在建工程29200 应交税费进项税额28000*13%+1200*9% 贷银行存款

暖暖老师：回复Hughes张无畏借在建工程1500 贷银行存款1500

暖暖老师：回复Hughes张无畏借固定资产30700贷在建工程30700

Hughes张无畏：回复暖暖老师 24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）写好了吗？

暖暖老师：回复Hughes张无畏这俩需要前边的会计分录

暖暖老师：回复Hughes张无畏24.借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷本年利润

暖暖老师：回复Hughes张无畏借本年利润 贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 营业外支出

Hughes张无畏：回复暖暖老师 发给你了，就是上边的那个

暖暖老师：回复Hughes张无畏你按照这个方法计算就可以的

Hughes张无畏：回复暖暖老师 没有应交税费，和生产成本，是吗？

Hughes张无畏：回复暖暖老师 帮我把管理费用的列出来

暖暖老师：回复Hughes张无畏没有应交税费和生产成本

暖暖老师：回复Hughes张无畏管理费用就是你的会计分录里所有管理费用的数字合计

玲啊玲啊__玲：回复文老师 如果是这样年末一起结转的话，那比如我前面每月出的报表。就会左右不平衡就是未分配利润那边我要自己手动去调整是吗？

文老师：回复玲啊玲啊__玲您好，本年利润也是进入未分配利润的，如果您的系统是这样的话，您就按月结转

玲啊玲啊__玲：回复文老师 好的/:ok

文老师：回复玲啊玲啊__玲您好，欢迎有问题前来咨询

维小尼：回复朴老师 那这个金额是看哪里的

朴老师：回复维小尼就是看你本年利润的金额

维小尼：回复朴老师 这个是手工的还是电脑自动结转

维小尼：回复朴老师 是不是看12月资产负债表中期末未分配利润金额

朴老师：回复维小尼电脑做账的话就是自动结转的

安之若素。：回复bamboo老师 那这个利润分配-未分配利润转到本年利润是怎么回事

bamboo老师：回复安之若素。是本年利润转到利润分配～未分配利润科目吧？

眸有星辰和大海?：回复meizi老师 就是先过账-结转损益-本年利润结转到利润分配-过账-期末结账 这个顺序对吗？ 还想问一下如果2017年和2018年年末都忘记把本年利润转到利润分配去了 可以在2018年年末把2017年和2018年两年的本年利润一起结转吗？

眸有星辰和大海?：回复meizi老师 你好老师在吗

meizi老师：回复眸有星辰和大海?你好 你如果忘记了的话 可以在18年补结转的

Kim Bong-凤儿：回复张艳老师 我问的是 金蝶软件 年底结转本年利润还要结转损益吗