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小微企业免征流转税会计处理
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师 我想请问一下，就是小微企业，企业所得税是按照5%的税率征收，那减的哪20%的企业所得税怎么转出来？会计分录怎么处理
直接按照5％的金额计入所得税费用即可
76楼
2022-12-20 09:20:07
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钱多多：回复李老师. 可是财务软件利润表中自动计算出来的是25%的税率
2022-12-20 09:45:36
钱多多：回复李老师. 那老师这个和申报表要怎么做
2022-12-20 10:03:59
李老师.：回复钱多多可以手动该利润表的所得税，改对就好了
2022-12-20 10:30:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
小微企业免征增值税的账务处理怎么做？另所得税要交吗？怎么做所得税的分录？
您好！借应交税费应交增值税 贷营业外收入 所得税有利润就要交。 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
77楼
2022-12-20 09:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 晴天看雨 发表的提问：
小微企业免税额如何账务处理呢，老师
你好，季度45万免增值税的吗？借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。
78楼
2022-12-21 08:11:32
全部回复
晴天看雨：回复郭老师 老师，平时都是按照一个点计提的增值税，现在税局要求把减免的转营业外收入，如何处理啊老师
2022-12-21 08:38:14
郭老师：回复晴天看雨借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-12-21 08:49:00
晴天看雨：回复郭老师 可是，这样增值税的余额就不能清零了，因为平时没有按照三个点的去计提
2022-12-21 09:08:43
郭老师：回复晴天看雨你好，你的发票税率是多少的？
2022-12-21 09:23:29
晴天看雨：回复郭老师 平时都是按照1个点开的
2022-12-21 09:41:42
郭老师：回复晴天看雨你帐上按1%的做应交税费。
2022-12-21 09:56:15
郭老师：回复晴天看雨你按3%的来做，你的银行存款没有收到那些，你怎么做？
2022-12-21 10:18:08
晴天看雨：回复郭老师 所以如何直接做营业外收入，应交增值税的余额就永远有余额了
2022-12-21 10:45:37
晴天看雨：回复郭老师 我账上一直按照1个点做的，所以银行存款都是对的，可是增值税申报表是按照三个点做的
2022-12-21 11:06:41
郭老师：回复晴天看雨你好，你的发票是100，税率是1 借银行存款101 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税1 借应交税费应交增值税贷营业外收入1
2022-12-21 11:19:21
郭老师：回复晴天看雨咋不平？这不平的吗？
2022-12-21 11:48:23
晴天看雨：回复郭老师 可是申报表的每个季度的45万的减免额就是按照3个点计算出来的，我开票的时候按照1个点计提的，所以才有差额啊，比如我发票借银行101贷主营100应交增值税1，税务局的报表就不含税销售额97.09，减免额就是2.91，这样怎么能平呢
2022-12-21 12:18:18
晴天看雨：回复郭老师 现在税务局要求我们把减免的2.91的作为营业外收入，我想知道如何对于这样的差额进行账务处理呢老师
2022-12-21 12:44:47
郭老师：回复晴天看雨申报的忽略就可以 不一致忽略
2022-12-21 12:56:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小微企业所得税减免如何做账务处理？
您好，减免的企业所得税不用做账务处理。你们也不用计提
79楼
2022-12-21 08:35:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，请问，小微企业，小微企业的增值税免税起征点是多少？谢谢
你好！月3万
80楼
2022-12-21 08:46:13
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类：回复晓海老师 我们公司是月度申报增值税的，请问，这个免税起征点，是年底汇算清缴退给我们呐，还是，只要每个月开票不超过3万，增值税就不用缴纳了？
2022-12-21 08:58:15
晓海老师：回复类你好，当月就可以不申报。
2022-12-21 09:17:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
小微企业增值税减免的账务处理程序
你好，增值税减免 借：应交税金-增值税 贷：营业外收入
81楼
2022-12-21 09:11:16
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自然的网络 发表的提问：
老师，小微企业增值税减免部分和不免征部分（专票）的会计分录分两笔做吗？
你好！可以设置明细科目区分
82楼
2022-12-21 09:38:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 路漫漫 发表的提问：
小微企业免征的增值税是应计入营业外收入吗？
你好，是的
83楼
2022-12-22 09:13:37
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
当主表第10栏“其中：小微企业免税销售额”第2列大于0时，主表“本期免税额”、“其中：小微企业免税额”必须大于0，请按实际征收率计算小微企业免税额进行填写。
你好，就是有免税销售额的话下面税额部分，有个免税栏，免税栏下面有个其中小微企业免税额，那里要填
84楼
2022-12-22 09:20:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 长发飘飘 发表的提问：
事业单位 小微企业 享受免税 账务怎么处理
你到底是小微呢还是事业单位
85楼
2022-12-22 09:35:59
全部回复
长发飘飘：回复朴老师 事业单位的小微小规模
2022-12-22 10:12:44
朴老师：回复长发飘飘免的税计入营业外收入
2022-12-22 10:39:01
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
86楼
2022-12-23 08:56:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 可乐 发表的提问：
小企业会计准则下，增值税不用结转，处理流程是怎样的？
你好，如果是小规模纳税人免征增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
87楼
2022-12-23 09:25:28
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可乐：回复邹老师 如果是一般纳税人呢
2022-12-23 09:39:56
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人还是需要做结转销项税额，进项税额的。如果是销项税额大于进项税额 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2022-12-23 09:56:53
可乐：回复邹老师 刚听木子老师的课说小企业会计准则下，一般纳税人增值税月末不用结转，不会出现未交增值税这些，没整明白
2022-12-23 10:22:43
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人月末是需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录才是的
2022-12-23 10:32:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蕾 发表的提问：
如果是小规模纳税人之前每月末都已经做转出未交增值税，而且也符合小微企业免征增值税条件的话账务怎么处理？？
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
88楼
2022-12-23 09:35:59
全部回复
蕾：回复吴月柳 如果4、5月都已经做转出未交增值税了，是否应该借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
2022-12-23 10:00:34
吴月柳：回复蕾小规模没有这个二级科目，既然你这么做了就如你做的冲掉
2022-12-23 10:12:45
蕾：回复吴月柳 老师，那是不是月末不用做转出未交增值税的账务处理，下月初缴纳增值税时直接做借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入就可以了？
2022-12-23 10:40:22
吴月柳：回复蕾是的，对的
2022-12-23 10:59:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 代代童学 发表的提问：
小规模纳税人的增值税附加减半征收怎么做账务处理呀，还有小微企业企业所得税减免征收，企业所得税应纳税所得额属于100万以下的
按减半之后的计提 100以下的按利润*5%交
89楼
2022-12-24 08:21:15
全部回复
代代童学：回复郭老师 比如我们附加税是10减半就是5就直接按照5去计提吗
2022-12-24 08:42:46
郭老师：回复代代童学对
2022-12-24 09:10:34
代代童学：回复郭老师 还有企业所得税本来是10*25％＝25 但是减免以后按照10*5％＝5 也直接按照5去计提吗
2022-12-24 09:39:51
郭老师：回复代代童学是的
2022-12-24 09:59:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
小微企业享受免税优惠，账务处理还需要计提增值税不呢？
你好，需要做增值税分录的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
90楼
2022-12-24 08:46:15
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