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小微企业免征流转税会计处理
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 新雨旋阳 发表的提问：
小微企业怎么处理减半征收的呀
填所得税报表的时候选择小微企业，符合小微企业的话要填减免税表
91楼
2022-12-24 09:11:12
全部回复
新雨旋阳：回复阳老师 不需要做什么相关的账务处理是嘛
2022-12-24 09:25:00
阳老师：回复新雨旋阳你们今年盈利多少，需缴纳多少所得税
2022-12-24 09:46:57
新雨旋阳：回复阳老师 您帮忙看下面图片这个表，不是说应纳税额不超50万远是减半征收？帮忙看下是不是呗
2022-12-24 10:15:02
阳老师：回复新雨旋阳你就按15%计提所得税就是了，就是这样填写
2022-12-24 10:32:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冷静的大树 发表的提问：
小微企业30万以内免征增值税，城建税免吗？
小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票不含税收入 免增值税和附加税 小规模开专票不超过30万增值税不免，2个附加税免 城建减半 超过30万附加减半
92楼
2022-12-24 09:32:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小微企业减免的所得税怎么做帐处理尼
你好，借：应交税费 -企业所得税 贷：营业外收入
93楼
2022-12-25 08:18:08
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Zmj 发表的提问：
2019年小微企业减半征收房产税的账务处理
你好，账务处理不变。
94楼
2022-12-25 08:41:53
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小微企业国地税申报是每月一次还是一个季度一次？小微企业是三年免税的，那么开出的发票上的税额做什么会计分录处理？
你好，小规模季报，一般纳税人月报，你指免什么税
95楼
2022-12-25 09:05:29
全部回复
小桥流水：回复吴月柳 @吴老师:小微企业国，地税申报税种和时间分别是怎样的？
2022-12-25 10:00:00
小桥流水：回复吴月柳 你好，免得应该是国税还是地税？
2022-12-25 10:14:42
吴月柳：回复小桥流水国税有增值税，企业所得税，地税有附加税，个税等，小规模除了个税月报，其他都是季报，一般纳税人是月报，你说的减免应该是增值税
2022-12-25 10:27:58
小桥流水：回复吴月柳 知道了，谢谢！
2022-12-25 10:41:43
吴月柳：回复小桥流水不客气
2022-12-25 10:58:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 路漫漫 发表的提问：
小微企业免征增值税，同时享受免征相关地税，当月还需计提相关的营业税金吗？
你好，不用计提
96楼
2022-12-25 09:30:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模符合小微企业免税政策怎么记会计分录 月末还结转么？
你好，减免的增值税 借;应交税费- 贷：营业外收入 月末和收入一起结转利润的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
97楼
2022-12-26 09:09:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 西瓜籽 发表的提问：
老师，小微企业享受附加税减免征收，计提时减免部分要算一起吗？减免部分的税额要转入营业外收入吗？
您好 计提的时候按照实际需要缴纳的税费计提就好了 如果全额计提了 就把减免部分转入营业外收入
98楼
2022-12-26 09:20:06
全部回复
西瓜籽：回复bamboo老师 好的
2022-12-26 09:33:59
bamboo老师：回复西瓜籽嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2022-12-26 09:45:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，还有一个是，2022年4月1日-2022年12月31日小微企业免征增值税，免征的这部分增值税，我该怎么做账务处理
你好，执行小企业会计准则的，免征的增值税计入营业外收入-政府补助
99楼
2022-12-26 09:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
100楼
2022-12-27 08:00:43
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 二十四 发表的提问：
问题如下:“对于未达起征点的增值税小微企业减免税优惠，在会计上计入营业外收入，但是后续如何处理？1，这部分转入营业外收入的减免税之后应该怎么处理？将营业外收入年末转入本年利润？2，在申报企业所得税时，这部分营业外收入是否要算入利润总额中？”
这部分营业外收入月末结账时转入本年利润。 申报企业所得税时，这部分营业外收入要算入利润总额中。
101楼
2022-12-27 08:26:10
全部回复
二十四：回复方老师 老师，您的意思分录应该为:1借，银行存款 82400贷 ，主营业务收入80000 贷，应交税费应交增值税(减免优惠)2400 ；2 借，应交税费应交增值税(减免优惠)2400贷，营业外收入2400；3 借，营业外收入2400 贷，本年利润2400。
2022-12-27 08:57:42
二十四：回复方老师 在申报增值税时，本期的销售收入为80000，申报企业所得税时，假设无成本费用，营业收入也为80000，但是在利润总额中要加上这部分营业外收入，利润总额为82400，老师我这样理解合适么？
2022-12-27 09:22:33
方老师：回复二十四对的，你的会计处理和理解是正确的。
2022-12-27 09:50:51
二十四：回复方老师 那老师，总结一下也就是，小规模纳税人小微企业减免税优惠的这部分税款，是需要缴纳企业所得税的，是这个意思吗
2022-12-27 10:17:54
方老师：回复二十四是的，小微企业减免的增值税要缴纳企业所得税。
2022-12-27 10:40:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 威武的乐曲 发表的提问：
您好！小微企业城建税减半征收，按多少计提？怎么做账务处理
全额计提 减半的转到营业外收入 借税金附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款 营业外收入
102楼
2022-12-27 08:46:57
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 二十四 发表的提问：
问题如下:“对于未达起征点的增值税小微企业减免税优惠，在会计上计入营业外收入，但是后续如何处理？1，这部分转入营业外收入的减免税之后应该怎么处理？将营业外收入年末转入本年利润？2，在申报企业所得税时，这部分营业外收入是否要算入利润总额中？”
这部分营业外收入月末结账时转入本年利润。 申报企业所得税时，这部分营业外收入要算入利润总额中。
103楼
2022-12-27 09:12:19
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
104楼
2022-12-27 09:26:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ danger 发表的提问：
企业所得税核定征收享受小微企业减免吗
你好，核定不享受
105楼
2022-12-28 08:50:21
全部回复
danger：回复小云老师 就是收入乘以核定率，再乘以企业25%
2022-12-28 09:06:31
小云老师：回复danger对的，就是这样算
2022-12-28 09:33:52
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