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财务会计提取职工福利费分录
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
老师按企业会计制度职工教育经费和福利费在什么时间计提，比例是多少，会计分录又怎么写呢！工会经费用计提吗？
会计准则和会计制度并没有规定必须计提职工教育经费和福利费、工会经费用等，这个是实际发生的时候会计才进行账务处理。
136楼
2023-01-11 07:25:02
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Maomaokang：回复刘老师 那员工报销医药费会计分录如何填写
2023-01-11 07:50:13
刘老师：回复Maomaokang如果做职工福利 计提时 借：　　借：管理费用——福利费 （管理部门） 　　　　销售费用——福利费 （销售部门） 　　　　生产成本——福利费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——福利费
2023-01-11 08:04:25
Maomaokang：回复刘老师 如果不计提会计分录是不是可以写成借:管理费用-福利费贷:现金
2023-01-11 08:31:17
Maomaokang：回复刘老师 我的用友软件里只有新企业会计科目，里面有应付工资和应付福利费，现金会计科目，都是一级的，我问了用友售后她说这就是企业会计制度里的科目，我印象里这些科目已经很多年不用了老师我现在不明白企业会计制度科目究竟是哪些了
2023-01-11 08:46:41
刘老师：回复Maomaokang按照准则规定是要计提的
2023-01-11 09:00:35
Maomaokang：回复刘老师 老师您回答的不是我新提的问题，请您看一下我的问题！
2023-01-11 09:20:12
刘老师：回复Maomaokang会计制度和会计准则在这里的处理方式是一样的，只是一个叫应付职工薪酬-福利费一个叫应付福利费
2023-01-11 09:46:06
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ????. 发表的提问：
计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 这笔分录写错了，做错账更正 分录怎么写
您好， 计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 您计提时是走的应付职工薪酬-职工薪酬（应该是应付职工薪酬-福利费），这样应付职工薪酬应付职工薪酬-福利费科目才能冲平，谢谢
137楼
2023-01-11 07:47:35
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????.：回复萦萦老师 这是19年6月的账 是不是要把之前那笔分录也要写上 再写更正的的分录
2023-01-11 08:18:16
萦萦老师：回复????.您好，更正时您直接做反向分录就行：写上冲减XX月XX日XX号凭证 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-福利费
2023-01-11 08:43:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
福利费工会经费职工教育费是每月计提吗
您好，不是的，工会经费每个月计提，福利费，教育经费有发生额就计提，没有就不计提了。
138楼
2023-01-11 08:12:26
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ feiwemnv 发表的提问：
老师，问下职工福利费和工会经费需要每个月都要计提吗？
你好 不需要计提，按实列支
139楼
2023-01-11 08:37:58
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feiwemnv：回复老江老师 为啥 我今天学的课程都有计提呀
2023-01-11 09:25:37
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Y 发表的提问：
工资总额的14%提取职工福利费。
你好 借:管理费用  贷:应付职工薪酬-职工福利费
140楼
2023-01-11 08:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 风中的雨 发表的提问：
老师，请问计提职工福利费是按应发工资提取还是按实发工资提取？
你好，按应付工资计提的
141楼
2023-01-12 08:05:34
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 害怕的嚓茶 发表的提问：
将自产应税消费品作为职工福利的会计分录
自产产品用于发放职工福利，会计上确认主营业务收入，税法上确认增值税销项税额。 分录是： 借：应付职工薪酬--员工福利 　　贷：主营业务收入 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 应交消费税 借：主营业务成本 　　贷：库存商品
142楼
2023-01-12 08:19:49
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.65w
引用 @ 无名 发表的提问：
我做3月分录的时候福利费，直接借管理费用-福利费，贷银行存款了，忘记计提应付职工薪酬了，可以在4月的账里补计提借管理费用-福利费，应付职工薪酬-福利费的吗？
同学，你好，是可以补计提的
143楼
2023-01-12 08:28:23
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无名：回复刘艳红老师 老师，员工福利是需要算到员工头上计算个税的吗
2023-01-12 08:44:46
刘艳红老师：回复无名不是现金的不需要，只有发放现金才需要
2023-01-12 09:03:33
无名：回复刘艳红老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 09:19:04
刘艳红老师：回复无名不客气，很高兴帮你解答
2023-01-12 09:34:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
电话补贴跟工资一起计提发放，应该怎样做分录，是入职工应酬～福利费吗？
您好 电话补贴跟工资一起计提发放 计入职工薪酬——工资
144楼
2023-01-12 08:33:58
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✔气球：回复bamboo老师 不用计提到福利费
2023-01-12 08:45:22
bamboo老师：回复✔气球请问是放在工资表里面一起的么
2023-01-12 09:14:33
✔气球：回复bamboo老师 是的，在工资表上体现电话补贴
2023-01-12 09:27:12
bamboo老师：回复✔气球那您跟工资一起计提发放 不用再做福利费
2023-01-12 09:47:08
✔气球：回复bamboo老师 好的
2023-01-12 10:06:39
bamboo老师：回复✔气球嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-12 10:19:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月工资总额120000元，按本月工人工资总额14%计提职工福利费。这题中的会计分录怎么写？
借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
145楼
2023-01-12 08:57:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师，两张发票为员工用，会计分录借：管理费用-福利费，贷应付职工薪酬- 福利费，借应付职工薪酬福利费，贷库存现金，这样对吗？
你好 是的 分录是这样来做账的
146楼
2023-01-27 08:37:55
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可儿：回复meizi老师 公司员工用，不管是吃饭、住宿或其他的日用品等，都列入福利费对吗
2023-01-27 08:51:24
meizi老师：回复可儿你好 是的 为员工支出的应该计入福利费的
2023-01-27 09:17:50
可儿：回复meizi老师 招待费年底做税审，按60%计算，那么做福利费，费用是怎么算的呢
2023-01-27 09:34:20
meizi老师：回复可儿你好 福利费是不超过工资总额的14%可以税前扣除的。
2023-01-27 09:51:19
可儿：回复meizi老师 公司购焊丝，车间用，会计分录怎么做呢？借：制造费用-二级为什么？贷库存现金
2023-01-27 10:14:36
meizi老师：回复可儿你好 制造费用-低值易耗品
2023-01-27 10:36:31
可儿：回复meizi老师 直接损耗，不用做原材料下面的二级科目是吗
2023-01-27 10:57:24
meizi老师：回复可儿你好 这个明细科目你们自己设置的。 没有要求的。 一级科目是有要求。
2023-01-27 11:10:17
可儿：回复meizi老师 老师，福利费14%是按年累计还旧按当月工资总额来计算呢？
2023-01-27 11:28:06
meizi老师：回复可儿你好 这个是汇算 按年来看的
2023-01-27 11:51:40
可儿：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-01-27 12:06:33
meizi老师：回复可儿没事的 希望能帮到你
2023-01-27 12:35:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 蝴蝶飞飞 发表的提问：
会计每个月要计提职工教育经费和职工福利费吗或者工会经费吗
你好，是的
147楼
2023-01-27 08:47:07
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蝴蝶飞飞：回复邹老师 为什么？怎么计提呢，不是根据实际发生吗
2023-01-27 09:01:01
邹老师：回复蝴蝶飞飞你好，这个都是按规定需要先计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费和职工福利费吗或者工会经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费和职工福利费吗或者工会经费 贷；银行存款等科目
2023-01-27 09:13:01
蝴蝶飞飞：回复邹老师 企业每月都要做吗这个分录
2023-01-27 09:34:25
邹老师：回复蝴蝶飞飞你好，是的
2023-01-27 09:54:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，端午节的福利费发给员工，收到增值税普通发票，银行已付讫。 入账分录： 借：管理费用-职工福利 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款 那么，个人所得税怎么扣除？分录该怎么处理？计提工资的时候该怎么计提？我们工资表构成是：工资+职工福利=应发工资金额
个税是在发放工资的时候确认的，工资还是按照应发工资计提
148楼
2023-01-27 09:09:51
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陆：回复辜老师 分录改怎么处理呢？
2023-01-27 09:26:31
辜老师：回复陆计提的时候，借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费—应交个税
2023-01-27 09:42:08
陆：回复辜老师 分别计提工资和福利吗
2023-01-27 09:56:30
辜老师：回复陆是的，工资和福利是分开计提的
2023-01-27 10:20:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Joy红 发表的提问：
老师你好，我想请教一下你，公司没成立工会，能不能计提工会经费，是按2%计提是吗？另外职工福利费一年下来不到14%,能补提足14%吗
您好，缴纳工会经费才计提呢
149楼
2023-01-27 09:34:09
全部回复
东老师：回复Joy红另外福利费不需要计提的，实际发生的时候才计入呢
2023-01-27 09:48:31
Joy红：回复东老师 但不足14%,还能计提吗
2023-01-27 09:58:54
东老师：回复Joy红不足不需要计提，啥时候发生了直接计入福利费就行
2023-01-27 10:14:28
Joy红：回复东老师 那月末除了计提坏帐损失，一般情况还能计提些什么费用
2023-01-27 10:43:39
Joy红：回复东老师 职工教育经费能按比例计提吗
2023-01-27 10:58:03
东老师：回复Joy红坏账可以计提，教育经费也得发生了才能记入到费用
2023-01-27 11:19:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 西 发表的提问：
现在的职工福利费与工会经费还计提吗？职工福利费与工会经费有什么区别？各自的使用范围是什么？
职工福利费不计提，开支时直接计入，工会经费计提后直接交给地税，福利费用于职工福利支出，工会经费是税费
150楼
2023-01-27 10:03:00
全部回复
西：回复李爱文老师 老师，工会经费计提后直接交给地税，那以公司工会的名义慰问员工，组织活动发生的费用计入福利费还是工会经费？
2023-01-27 10:41:06
李爱文老师：回复西计入福利费处理，还可以税前扣除
2023-01-27 10:57:26
西：回复李爱文老师 老师 ，工会开会 要求订报纸等计入什么费用？谢谢
2023-01-27 11:23:19
李爱文老师：回复西计入公司的管理费用处理
2023-01-27 11:37:20
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