小雪儿：回复马婷 所有的

小雪儿：回复马婷 都不会

马婷：回复小雪儿你好，由于时间有限请一题一问

玲珑：回复邹老师 那能不能计提，这样做对吗？发的时候借：应付职工薪酬--职工福利贷：现金

邹老师：回复玲珑你好，可以计提的，发放就是这个分录

玲珑：回复邹老师 我这个计提没按实际的工资薪金提，只是按当时发生额提的没有错吧？

邹老师：回复玲珑你好，可以的

六色鲁比克：回复郭老师 也就是说从企业的角度讲，本身不愿意计提太多三项经费是不是？还有结转损益前，会计分录怎么写，借管理费用 贷哪个科目呢？

郭老师：回复六色鲁比克借管理费用-工具经费/福利费/教育经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存

六色鲁比克：回复郭老师 把计提-发放-结转的会计分录分别写一下好吗

郭老师：回复六色鲁比克借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 借应付职工薪酬 贷银存 借本年利润贷管理费用-工会经费 借管理费用-教育经费 贷应付职工薪酬-教育经费 借应付职工薪酬 贷银存 借本年利润贷管理费用-教育经费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬 贷银存 借本年利润贷管理费用-福利费

一直都在路上：回复郭老师 没事了 老师 我看了下 是记账软件的问题 我退出重新进了下就好了。老师想问下你如果是专票有张发票做了冲红发票。那么做会计分录的话 这张发票的分录怎么做呢 是不是直接做跟之前一样的分录 然后做负数就可以了

郭老师：回复一直都在路上借应付账款，借管理费用负数贷应交税费应交增值税进项转出做这个。

一直都在路上：回复郭老师 老师我付款做了付款分录 没有收到发票 后来收到发票分录怎么做呢 一开始我做的是借主营业务成本 贷银行存款 后来我收到发票 该怎么做呢

郭老师：回复一直都在路上借应付账款，借主营业务成本负数，然后再做一个发票的，借主营业务成本贷应付账款。

一直都在路上：回复郭老师 老师 我不是应该做一个进项税的分录吗

郭老师：回复一直都在路上收到专票的话，借主营业务成本进项贷应付账款。

一直都在路上：回复郭老师 可是我一开始做了一笔付款分录 借主营业务成本 贷银行存款 然后收到了专票 然后我分录怎么做

郭老师：回复一直都在路上分录给你写啦，借应付账款借，主营业务成本负数，不是红冲了吗？

一直都在路上：回复郭老师 老师 咱两好像说的不是一个问题啊 是一般纳税人 我是说我一开始付款做了一笔分录 借主营业务成本 贷银行存款 然后收到发票并抵扣了 做分录的话我肯定是需要做一笔进项税的发票 这个分录怎么做 因为一般情况是应该借主营业务成本 应交增值税-进项税 贷银行存款/应付账款 这是正常做的分录 但是因为我已经做了一笔付款分录了 借主营业务成本 贷银行存款了 这样我就剩一个进项税的分录了 这笔分录怎么做

一直都在路上：回复郭老师 我能做一笔借应交税费-应增-进项税 贷主营业务成本 这样做可以吗

郭老师：回复一直都在路上可以这么做的，咱俩说的是一个。

囡囡沐沐：回复朴老师 财务会计？

朴老师：回复囡囡沐沐财务会计就和企业的一样

许是半颗糖：回复文文老师 老师 ，那是每个月是按14%计提，支付的时候再借：应付职工薪酬职工福利费吗，还是实际支付的时候才过科目：应付职工薪酬职工福利费

文文老师：回复许是半颗糖可实际支付的时候才过科目

玉洁：回复宋生老师 说错了。是工会经费

宋生老师：回复玉洁你好！工会经费计入到管理费用=工会经费。

玉洁：回复宋生老师 用计提吗

宋生老师：回复玉洁你好！跨月的话就要计提了。