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财务会计提取职工福利费分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
职工福利费和教育经费是不是每个月都要计提？如果没有计提，实际发生了，怎么做分录？
你好，需要按月做计提分录的 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费 缴纳，借；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费， 贷；银行存款等科目 没有计提，实际发生了就做第二笔分录，然后补做计提分录
76楼
2022-12-21 09:38:59
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赤水舒老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 冷傲的秀发 发表的提问：
请问 按新会计制度 事业单位还需提福利费及工会费么 若提财务会计如何处理 如果不提发生工会费及福利费时财务会计和预算会计该如何处理该业务
不用提福利费，产生了直接列管理费用-福利费
77楼
2022-12-22 08:32:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 光亮的月光 发表的提问：
我是乡镇卫生院会计，年末预算会计有医疗结余，我应该如何提取职工福利基金及会计分录？
借，累计盈余 贷，专用基金
78楼
2022-12-22 08:44:54
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光亮的月光：回复陈诗晗老师 老师，预算会计结余(不是财政收入结余)是医疗收支结余
2022-12-22 09:32:41
光亮的月光：回复陈诗晗老师 累计盈余是财务会计分
2022-12-22 09:53:30
陈诗晗老师：回复光亮的月光预算会计你哪里需要计提，财务会计才计提
2022-12-22 10:09:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
这张票走职工福利费，计提，进转出，怎么做分录呢
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
79楼
2022-12-22 09:13:38
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水杯子：回复张艳老师 您看下我这么做对吗
2022-12-22 09:44:29
张艳老师：回复水杯子您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。
2022-12-22 10:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ @ 发表的提问：
再2019年想要冲回2018年多计提的职工福利费，如何做分录啊
你好 借；应付职工薪酬——福利费 贷；；以前年度损益调整
80楼
2022-12-22 09:35:59
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@：回复邹老师 老师，这个科目最后就这样了吗，以前年度损益调整啥科目，损益类的吗？还有就是正常计提的话，是不是借：管理费用——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 等花费的时候 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：库存现金/银行存款
2022-12-22 09:49:27
邹老师：回复@你好，需要把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配——未分配利润 以前年度损益调整是损益类科目 正常计提，支付是这样做分录
2022-12-22 10:08:32
@：回复邹老师 还得请教老师，如果2019年冲多计提的职工福利费时，不仅冲2018年的，还包括2017年，也可以吗？甚至更早的
2022-12-22 10:27:45
邹老师：回复@你好，发现了之前年度有多计提，随时都可以冲销的
2022-12-22 10:57:31
@：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-22 11:23:50
邹老师：回复@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 11:37:03
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 乐乐妈 发表的提问：
企业给职工发放端午节粽子和鸭蛋，从购买进来有取得发票，到计提工资福利费，以及实际发放福利，这3笔会计分录依次怎么做？
同学你好 购进：借：库存商品 贷：应付账款 计提：借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-福利费 发放：借：应付职工薪酬-福利费 贷：其他业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 应交税费应交增值税-进项税额转出
81楼
2022-12-23 08:55:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
年终奖计提计入职工福利？分录
你好，年终奖计入工资核算的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
82楼
2022-12-23 09:04:28
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A伊 发表的提问：
消费税计提分录自产消费品用于职工发放福利
你好，计提时 借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 自产消费品用于职工发放福利分录：借 成本费用类科目 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 借 主营业务成本 贷 库存商品
83楼
2022-12-23 09:15:18
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 维多C 发表的提问：
请问下职工教育经费，职工福利费会计分录应该怎么做呢
您好，参考分录：借成本费用，贷应付职工薪酬～职工教育经费，职工福利费。
84楼
2022-12-23 09:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 动人的网络 发表的提问：
按工资总额的百分之14提取职工福利费
你好 按实际发生实报实销 不预付费用 按工资总额的百分之14支出的职工福利费 是税前扣除标准
85楼
2022-12-24 08:20:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ???????? 发表的提问：
中秋公司给员工购买月饼，是取得的普票，是进福利费，需要计提？还是直接做分录就行呢？借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：银行存款
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款
86楼
2022-12-24 08:45:35
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????????：回复bamboo老师 计提的时候 是借：管理费用——福利费/销售费用-福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 是员工购买的，取得了发票，那我通过报销的形式报销给员工吧
2022-12-24 09:03:06
bamboo老师：回复????????嗯嗯 员工购买的，取得了发票，通过报销的形式报销给员工
2022-12-24 09:19:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ RR 发表的提问：
工会经费，职工教育经费，福利费计提比例分别是多少？
工会经费，计提比例是2%，以应发工资的2%计提，再按季度进行缴纳给税务局。 职工教育经费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的8%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。 福利费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的14%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。
87楼
2022-12-24 09:13:04
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RR：回复江老师 职工教育经费超出部分是准予以后年度结转扣除的吧？
2022-12-24 09:31:20
江老师：回复RR根据《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税【2018】51号)规定：“一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。二、本通知自2018年1月1日起执行。”
2022-12-24 09:47:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LT 发表的提问：
老师，您好！请问每月末要计提职工教育经费、职工福利费、工会经费吗？已每月应发总工资计提吗？分录分别是什么？谢谢！
1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
88楼
2022-12-24 09:32:59
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张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2022-12-24 10:08:16
张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2022-12-24 10:31:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 强健的黑裤 发表的提问：
报销医药费，先计入应付职工薪酬—员工福利费科目，再结转应付职工薪酬—职工福利费科目，如何做会计分录？
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金等
89楼
2022-12-25 08:54:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师好， 计提工会经费 职工福利费 职工教育费时， 贷方的应付职工福利费 教育费 工会经费怎么冲减？ 这里只讲了计提[图片]
借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
90楼
2022-12-25 09:07:55
全部回复
郭老师：回复5fsshz支付就可以的，先计提后支付
2022-12-25 09:36:08
5fsshz：回复郭老师 啥时候支付？ 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗
2022-12-25 10:01:16
郭老师：回复5fsshz你好，职工教育经费这个是培训费，一般是当月计提，当月支付。
2022-12-25 10:24:05
郭老师：回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗？如果是的话，次月支付。
2022-12-25 10:39:40
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