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购税控机的会计分录怎么处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
税控盘的会计分录怎么做
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
181楼
2023-02-05 09:31:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 生如夏花 发表的提问：
公司购机器预付账款，机器公司将多支付货款退回，这样的会计分录如何处理
您好，借:银行存款 贷:预付账款
182楼
2023-02-05 09:45:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 婷 发表的提问：
购买税控打印机及电脑，已经认证了怎么做分录
借；管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
183楼
2023-02-05 10:06:00
全部回复
婷：回复邹老师 我公司15年10月份建的账套，10、11月每月只有三四笔分录，12月份账务开始较多，我结转损益能否只是在12月末结转一笔季度的，前两个月就不分月结了
2023-02-05 10:32:54
邹老师：回复婷其实结转损益也不麻烦，需要按月结转 除非你把前面几个月的业务全部放在12月份处理
2023-02-05 10:45:24
婷：回复邹老师 老师问下每月的抄税日期，我这个月前几天请假，不知明天还能否抄税
2023-02-05 11:14:37
邹老师：回复婷一般是15日之前完成抄税就可以了
2023-02-05 11:34:12
婷：回复邹老师 请问老板的出资款我已计入目前公司的实收资本，可是另外一个新公司也正在注册，但已有开销，为了两个公司独立核算，新公司的开销是否挂两个公司的往来业务呢，新公司注册好实收资本怎么将目前公司转到新公司呢
2023-02-05 12:02:12
邹老师：回复婷分别作为两个公司独立核算，而不能混为一体 开销是哪个公司就在哪个公司名下核算，不能挂往来
2023-02-05 12:30:55
婷：回复邹老师 这两个公司是一个老板，新公司营业执照还未注册好，但已发生了业务
2023-02-05 12:51:35
邹老师：回复婷你可以在营业执照办理完成后按规定进行账务处理
2023-02-05 13:11:26
婷：回复邹老师 老师，那意思是虽然目前这个公司是母公司，这两个公司是有关联关系的，老板出资款也要分开投，分开计经济业务，老板可能只是想把出资款投在目前这个公司，但经济业务要分开，这个有办法操作吗
2023-02-05 13:39:55
邹老师：回复婷其实就是两个不同的公司的账务处理，而不能因为是一个老板的，就可以随便操作
2023-02-05 13:53:33
婷：回复邹老师 这个是否属母公司和子公司
2023-02-05 14:13:26
邹老师：回复婷不属于母子公司的关系，应该是关联公司
2023-02-05 14:28:08
婷：回复邹老师 那意思还是要分别核算，因为老板投的1000万已经交了土地保证金了，这1000万实际是新公司的业务，因为新公司还没注册好，所以老板先打到目前的公司给支付了，那账务到时怎么处理
2023-02-05 14:43:29
邹老师：回复婷当然需要分别核算 新公司可以这样处理 借；其他应收款-保证金 贷；其他应付款-原公司
2023-02-05 14:59:20
婷：回复邹老师 这1000万的实收资本能转到新公司吗
2023-02-05 15:21:08
邹老师：回复婷除非原来成立的公司对新公司进行投资
2023-02-05 15:46:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ anna 发表的提问：
：小规模纳税人购买税控盘的会计分录怎么做的？要体现税金吗
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
184楼
2023-02-06 07:03:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上月购入固定资产，会计分录：借：固定资产 贷：银行存款，后续要处理折旧，怎么处理啊？会遇到哪些会计分录？
这个月提折旧 借管理费用 贷累计折旧
185楼
2023-02-06 07:25:20
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
项目公司一般户收到控股公司的5000万实收资本，会计分录和税务上需要怎么处理？
你哈 借银行存款 贷实收资本 税务上申报缴纳印花税
186楼
2023-02-06 07:49:53
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微信用户：回复冉老师 10月26收到的的实收资本，没交印花税，这个要怎么缴纳？税务系统没显示要缴纳印花税
2023-02-06 08:07:10
冉老师：回复微信用户在其他申报里面，申报印花税
2023-02-06 08:18:34
微信用户：回复冉老师 10月26收到的，现在补交要滞纳金吗？要多少滞纳金
2023-02-06 08:37:20
冉老师：回复微信用户现在主动申报，不用滞纳金
2023-02-06 08:58:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师公司以旧换新购车会计分录怎么处理
同学你好，一般情况下，借，固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产（旧车），借，固定资产（新车），贷，固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项，银行存款等科目。
187楼
2023-02-06 07:58:59
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蔷薇：回复王雁鸣老师 19年公司买的车以前会计做错账了现在更正可以吗？当时买车的时候会计没计提折旧直接一次性扣除了现在账务怎么处理
2023-02-06 08:21:39
王雁鸣老师：回复蔷薇同学你好，这样的话，建议不用更正了，换新车时，借，固定资产，贷，应交税费-应交增值税-销项，银行存款等科目。
2023-02-06 08:38:45
蔷薇：回复王雁鸣老师 老师旧车没有清理与新车发票有差额哦
2023-02-06 08:57:47
王雁鸣老师：回复蔷薇同学你好，是的，有差额，是按差额计算应交的增值税，做账记入新车的固定资产成本里，另外的差额，直接冲减新车固定资产成本即可。
2023-02-06 09:15:48
蔷薇：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师
2023-02-06 09:43:34
王雁鸣老师：回复蔷薇同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-06 10:12:27
三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，一般纳税人购买税控盘该怎么做会计分录呢
购入金税盘时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
188楼
2023-02-06 08:11:59
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乐一：回复三月清风老师 每年的费用都可以全额抵减吗？那小规模公司税控盘服务费该怎么做分录呢？
2023-02-06 08:39:58
乐一：回复三月清风老师 抵减服务费的时候摘要栏该怎么写呢
2023-02-06 08:53:57
三月清风老师：回复乐一每年的服务费可以递减 金税盘不会去常换的 小规模控盘服务费会计分录如上所示 一样
2023-02-06 09:06:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我单位采购了一块地，相关的会计分录怎么处理？会涉及到什么税吗？
你好，单位拿地的用途是？ 
189楼
2023-02-07 07:10:24
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知恩郑：回复邹老师 我们建立一个农贸市场
2023-02-07 07:40:14
邹老师：回复知恩郑你好，借：在建工程，贷：银行存款等科目 拿地环节会涉及契税，印花税 
2023-02-07 07:59:30
知恩郑：回复邹老师 契税在什么时候缴纳？税率多少？
2023-02-07 08:26:06
知恩郑：回复邹老师 印花税也是
2023-02-07 08:37:18
知恩郑：回复邹老师 目前还没开始建设，这个可以计入无形资产吗？
2023-02-07 08:47:40
邹老师：回复知恩郑你好，契税在拿地的时候缴纳 需要计入在建工程科目核算才是的  
2023-02-07 09:00:27
知恩郑：回复邹老师 先无形资产后转入在建工程？
2023-02-07 09:18:59
邹老师：回复知恩郑你好，直接计入在建工程科目核算，而不是先无形资产、后转入在建工程
2023-02-07 09:39:05
知恩郑：回复邹老师 我也查了很多资料，我们是非房地产，都让计去无形资产
2023-02-07 10:06:37
邹老师：回复知恩郑你好，这个用途就是建造农贸市场，这样的土地不应当通过无形资产核算啊 
2023-02-07 10:27:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人初次购买税控盘及税控维护费，会计分录怎么写
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
190楼
2023-02-07 07:24:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
公司购买第一套防伪税控打印机，计入了固定资产，抵税时怎么做分录？
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 你好，这个只能抵扣票面税额，无法全额抵扣的
191楼
2023-02-07 07:50:11
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“琴妹儿＂：回复邹老师 我没有认证发票，我们是小规模
2023-02-07 08:26:01
邹老师：回复“琴妹儿＂借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 你好，这个只能抵扣票面税额，无法全额抵扣的
2023-02-07 08:47:23
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ swlnuaa 发表的提问：
购买税控盘的会计分录怎么做，现在没有销项，暂不抵扣
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
192楼
2023-02-07 08:09:00
全部回复
swlnuaa：回复梁老师 应交税费减免税费是到抵扣的时候做，还是现在就做
2023-02-07 08:26:26
梁老师：回复swlnuaa现在就可以做了，不需要等到有销项税额在做账。而且增值税没有收入，有进项也要申报的
2023-02-07 08:53:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
购买税控盘记账分录。抵减税会计分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
193楼
2023-02-08 06:58:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
企业卖掉外购的库存商品，销项税额抵扣进项税额的税务处理税务机关是怎么做账做会计分录的，还有企业不用再做税务处理了吗？税务处理必须是税务机关做，而企业没有权利做税务处理吗？
您好，一般情况下，税务机关是不做账处理的，只是按收取的增值税来做账的，企业不再做务处理了，申报表填写清楚就行了。企业只做账务处理，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
194楼
2023-02-08 07:10:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 库存商品领用用作市场推广，会计分录怎么处理，增值税怎么处理！库存商品是外购的？？？
你好，企业用于市场推广的礼品要作视同销售处理,其进项税额可以扣除.
195楼
2023-02-08 07:29:00
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