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购税控机的会计分录怎么处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 沁心 发表的提问：
购置税控盘的820如何做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
226楼
2023-02-19 09:24:02
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沁心：回复邹老师 请问老师管理费用的二级明细科目是什么呢？
2023-02-19 09:50:53
邹老师：回复沁心你好，可以计入办公费明细
2023-02-19 10:13:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沅沅 发表的提问：
3月份做了税控盘和技术服务费的会计分录，4月底税申报的时候，要做减免，那3月底要不要做递减的会计处理，怎么做递减的分录呢
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
227楼
2023-02-19 09:42:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Helen 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录处理是怎么做的，特别是销项-进项的会计分录怎么做。还有后面还需要做什么会计处理等
您好，月底结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 下月初交增值税以后，借，应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
228楼
2023-02-20 06:39:23
全部回复
Helen：回复王雁鸣老师 老师谢谢您的回复，有一点我没看明白，为什么还要贷：应交税费-应交增值税-已交税金呢？@王老师:
2023-02-20 07:08:04
王雁鸣老师：回复Helen您好，不客气，如果应交税费-应交增值税-已交税金科目没有余额，就不用管它，贷它的意思是把它的余额转平。
2023-02-20 07:36:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
物业公司购买的洗地机，打药机怎么做会计分录
你好，借；固定资产，贷；银行存款等科目
229楼
2023-02-20 07:02:54
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杨妞儿：回复邹老师 每个月怎么折旧，折旧年限
2023-02-20 07:30:16
邹老师：回复杨妞儿你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 折旧年限是自己估计，比如5年
2023-02-20 07:47:34
杨妞儿：回复邹老师 你好，老师，企业给员工买的保险，收到专票，怎么做会计分录，通过职工薪酬嘛
2023-02-20 08:02:00
邹老师：回复杨妞儿你好，是商业保险吗？
2023-02-20 08:31:34
杨妞儿：回复邹老师 对
2023-02-20 08:49:45
邹老师：回复杨妞儿你好，借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 这个不需要通过福利费核算
2023-02-20 09:09:01
杨妞儿：回复邹老师 我一直都通过职工薪酬福利费核算的
2023-02-20 09:27:16
邹老师：回复杨妞儿你好，这个不需要通过应付职工薪酬核算的 社保才需要通过应付职工薪酬核算
2023-02-20 09:46:44
杨妞儿：回复邹老师 这个管理费用二级科目写什么
2023-02-20 09:58:03
邹老师：回复杨妞儿你好，可以就是管理费用——某某保险费
2023-02-20 10:19:02
杨妞儿：回复邹老师 全体员工保险费
2023-02-20 10:39:31
杨妞儿：回复邹老师
2023-02-20 10:50:32
杨妞儿：回复邹老师 这样做对不
2023-02-20 11:15:56
邹老师：回复杨妞儿你好，不对，不需要通过应付职工薪酬核算的
2023-02-20 11:28:14
杨妞儿：回复邹老师 哦
2023-02-20 11:57:03
邹老师：回复杨妞儿你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-02-20 12:09:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
购打印机1800元，会计分录怎么做？
可以做固定资产按3年折旧，或者是你直接做管理费用-办公费也可以。
230楼
2023-02-20 07:19:09
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一缕阳光：回复maize老师 哦，收汇汇率按哪个？
2023-02-20 07:32:43
maize老师：回复一缕阳光出口企业出口货物不论以何种外币结算，均按财务制度规定的汇率直接折算成人民币金额登记有关账簿。 出口企业可以采用当月1日或当日的汇率作为记账汇率（一般为中间价），确定后报主管税务机关备案，在一个年度内不得调整。
2023-02-20 07:43:35
一缕阳光：回复maize老师 哦，工资单人员不交社保可以税前列支吗？
2023-02-20 07:58:24
maize老师：回复一缕阳光可以，你们记得申报个税就可以，要是社保局不查就没事。
2023-02-20 08:17:05
一缕阳光：回复maize老师 工程业务卖塘渣，只有开出发票，没有开进发票
2023-02-20 08:28:22
maize老师：回复一缕阳光税局不管你们社保问题。
2023-02-20 08:50:26
一缕阳光：回复maize老师 最后一个问题不是社保问题，是没有进来的发票帐是不是不好做？
2023-02-20 09:03:10
maize老师：回复一缕阳光没有发票你做成本或者是费用是不能税前扣除的。
2023-02-20 09:14:11
一缕阳光：回复maize老师 卖出去是塘渣，开进来没有塘渣发票有关系吗？
2023-02-20 09:43:53
maize老师：回复一缕阳光按理说税局不会管，你多交税，没有对应成本发票。
2023-02-20 09:58:17
一缕阳光：回复maize老师 我们是小规模纳税人，如果塘渣发票不开进来，要多交多少税？
2023-02-20 10:20:06
maize老师：回复一缕阳光企业所得税是查账吗，还是核定？
2023-02-20 10:47:54
一缕阳光：回复maize老师 查帐
2023-02-20 11:05:16
maize老师：回复一缕阳光查账是需要采购发票，企业所得税是看你们利润，增值税按你不含税销售额乘以征收率。
2023-02-20 11:30:08
一缕阳光：回复maize老师 没有采购发票是不是所得税要交死了？
2023-02-20 11:54:47
maize老师：回复一缕阳光这个需要看你利润，你要是别人的都有发票少量没有也不会交的很多。
2023-02-20 12:07:34
一缕阳光：回复maize老师 工资单人员多造些冲利润可以吗？
2023-02-20 12:22:09
maize老师：回复一缕阳光那你们记得申报个税，你们员工多费用或者是成本就多，这样利润就会少。
2023-02-20 12:49:40
一缕阳光：回复maize老师 小规模年销售多少要变一般纳税人？
2023-02-20 13:03:12
maize老师：回复一缕阳光连续12月滚动计算销售额超过500万就需要成为一般纳税人。
2023-02-20 13:27:17
一缕阳光：回复maize老师 比如2017年10月到2018年9月，2017年11月到2018年10月是吗？
2023-02-20 13:49:20
maize老师：回复一缕阳光是的，是这么算的，连续12个月。
2023-02-20 13:59:45
一缕阳光：回复maize老师 谢谢！
2023-02-20 14:18:42
maize老师：回复一缕阳光满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-20 14:48:41
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 薄荷加冰！ 发表的提问：
老师，请问购买税控盘的会计分录
自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 二、财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
231楼
2023-02-20 07:44:59
全部回复
薄荷加冰！：回复龙老师 谢谢老师
2023-02-20 08:07:34
龙老师：回复薄荷加冰！嗯嗯，没事，希望能帮到你。
2023-02-20 08:28:25
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师，您好！购买税控盘的会计分录
1、纳税人购买金税盘的会计分录， 借：管理费用， 贷：银行存款（或现金）， 2、月底的会计处理，由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金—未交增值税（一般纳税人）， 借：应交税费—应交增值税—减免税款（小规模纳税人）， 贷：营业外收入。
232楼
2023-02-21 07:00:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 稳重的高跟鞋 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘，可以全额抵扣吗？怎么做会计分录？
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
233楼
2023-02-21 07:13:34
全部回复
稳重的高跟鞋：回复朴老师 谢谢
2023-02-21 07:29:23
稳重的高跟鞋：回复朴老师 请问之后需要作为固定资产吗？
2023-02-21 07:42:19
朴老师：回复稳重的高跟鞋不用的，全额抵扣了
2023-02-21 08:06:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 我嘞个欣啊~~ 发表的提问：
多计提了个税，会计分录怎么处理
您好 请问您计提个人所得税的时候分录怎么写的？
234楼
2023-02-21 07:30:28
全部回复
我嘞个欣啊~~：回复bamboo老师 借：应付职工薪酬 贷：应交个税、其他应付（个人社保和公积金）和银行存款
2023-02-21 07:49:56
bamboo老师：回复我嘞个欣啊~~那您现在多计提的时候要现在发放给员工 还是下期发放工资的时候发放给员工？
2023-02-21 08:15:46
我嘞个欣啊~~：回复bamboo老师 现在就返还给员工吧
2023-02-21 08:28:47
bamboo老师：回复我嘞个欣啊~~借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-21 08:48:18
我嘞个欣啊~~：回复bamboo老师 如果我要下期发工资返还给员工呢，是不是借：应交税费-个税，贷：应付职工薪酬
2023-02-21 09:03:05
bamboo老师：回复我嘞个欣啊~~下期返还给员工的话 可以这样写分录
2023-02-21 09:16:04
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 我很好 发表的提问：
请问老师，政府会计制度中，使用修购基金会计分录怎么处理？
借：专用基金 贷：银行等
235楼
2023-02-21 07:44:59
全部回复
姜老师：回复我很好用于购买固定资产时借：固定资产 贷：银行 同时借：专用基金 贷：累计盈余。预算会计借：专用结余 贷：资金结存-货币资金。
2023-02-21 08:21:52
我很好：回复姜老师 预算会计怎么处理修购基金会计分录呢？
2023-02-21 08:45:20
姜老师：回复我很好预算会计是将专用基金—修购基金科目余额转入到新科目下的专用结余科目。
2023-02-21 09:00:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，小规模纳税人，购买的税控盘及年服务费的会计分录怎么做？
借管理费用办公费 贷银行 抵减 借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
236楼
2023-02-22 06:10:30
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 阿意 发表的提问：
购买的税控盘费用是不是可以税前扣除？请问会计分录怎么做
缴纳手续费时： 借：管理费用 贷：银行存款 同时： 借：应交税费—应交增值税 -未交增值税 贷：管理费用
237楼
2023-02-22 06:37:19
全部回复
阿意：回复冯慧老师 小规模纳税人是不是最后一笔会计分录不用写
2023-02-22 06:53:50
冯慧老师：回复阿意小规模纳税人也是这样做
2023-02-22 07:14:49
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
你好老师，购买税控盒和缴纳维护费怎么做会计分录？
借：管理费用-办公费 贷：银行存款 如果当期不抵减进项税额就按照上述处理即可
238楼
2023-02-22 06:57:18
全部回复
开心就好：回复小惑老师 如果后期抵扣呢？
2023-02-22 07:23:42
小惑老师：回复开心就好借;应交税费-减免税额 贷;管理费用
2023-02-22 07:51:52
开心就好：回复小惑老师 是全额减免？那专票的进项税额需要另外记吗？
2023-02-22 08:12:41
小惑老师：回复开心就好不需要的，把价税合计计入管理费用-办公费
2023-02-22 08:34:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人在营改增后，拿到税控机后分别具体的会计分录怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
239楼
2023-02-22 07:19:34
全部回复
杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？
2023-02-22 07:39:20
邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了
2023-02-22 08:04:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
老师我们的税控盘是代账公司出得，现在发现抵了我们应该缴纳的增值税，我们应该怎么做账务处理呢？怎么做会计分录呢！
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
240楼
2023-02-22 07:41:59
全部回复
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