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购税控机的会计分录怎么处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 紫璃 发表的提问：
失控发票的账务处理，生产型公司购进原材料100万，进项税13万，被税局定为失控发票要求进项税转出，补交13万税款，账务如何处理，会计分录， 年底所得税汇算要求失控发票成本转出，账务怎么处理？ 现在给原购进厂家协商补开发票，专票3%税点，发票能扣再抵扣？账务怎么处理
你好，这个发票是当年的吗
166楼
2023-01-30 08:23:59
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紫璃：回复郭老师 是当年的
2023-01-30 09:09:03
郭老师：回复紫璃借应付账款贷原材料，进项转出13 借原材料贷生产成本 借生产成本贷库存商品 借主营业务成本负数贷库存商品负数 补增值税借应交税费-应交增值税-进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交 借转出未交贷查补税款 借查补税款贷银存 然后做3%的发票借原材料，进项贷银存 借生产成本贷原材料 借库存商品贷原材料 借主营业务成本贷库存商品
2023-01-30 09:36:23
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
4S店贷款购入试驾车会计处理怎么做分录
你好，借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项) 贷银行存款
167楼
2023-01-31 07:28:54
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巴豆：回复宇飞老师 就这一步就可以了吗
2023-01-31 08:05:33
宇飞老师：回复巴豆嗯，后续就是摊销折旧，借销售费用 贷：累计折旧
2023-01-31 08:16:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿地 发表的提问：
航天信息防伪税控软件维护费，分录怎么处理呢?购买时的和抵扣时的？
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
168楼
2023-01-31 07:41:27
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模纳税人，首次购买税控盘要怎么做会计分录
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 全额抵减税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
169楼
2023-01-31 07:57:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：合作社购割草机2台1480元，油桶2个5O元，机油2瓶40元，会计分录的处理？
借：固定资产 周转材料 贷：银行存款
170楼
2023-01-31 08:15:36
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
去年的税控盘递减增值税怎么做分录处理？
购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
171楼
2023-01-31 08:23:59
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小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
你好，老师预计赠送顾客上亿台手机，我怎么入账，会计分录，怎么处理，都交那些税
你好，这些是视同销售的。
172楼
2023-02-01 07:48:21
全部回复
小文老师：回复玲玲你好，首先要先问下这个手机是你们公司自己生产的还是公司买来赠送的呢
2023-02-01 08:23:05
玲玲：回复小文老师 买的手机
2023-02-01 08:42:35
玲玲：回复小文老师 按成本入还是？
2023-02-01 08:55:34
小文老师：回复玲玲借： 管理费用-业务招待费（或者销售费用看什么用途） 贷：库存商品 应交税金-增值税-销项税额
2023-02-01 09:18:46
小文老师：回复玲玲你好，是按成本入账的。
2023-02-01 09:29:21
玲玲：回复小文老师 我报表怎么填写呢
2023-02-01 09:55:35
小文老师：回复玲玲就是调增收入和成本。
2023-02-01 10:23:53
玲玲：回复小文老师 不是入到费用里边了吗，交增值税。怎么和收入有关系么
2023-02-01 10:37:13
小文老师：回复玲玲我说的是税务上哈，视同销售呀，成本收入同时调整呀。
2023-02-01 10:56:15
小文老师：回复玲玲这边要交增值税的。
2023-02-01 11:06:30
玲玲：回复小文老师 报税调整，还调账吗
2023-02-01 11:30:18
玲玲：回复小文老师 调收入那不是也交企业所得税了
2023-02-01 11:46:29
小文老师：回复玲玲因为视同销售呀，视同销售都要调整视同销售收入和视同销售成本的呀。
2023-02-01 12:00:07
玲玲：回复小文老师 我只调报表，不调账是吗，我没明白，。比如成本是60万，我收入也写60万，按60万交增值税和企业所得税吗
2023-02-01 12:29:51
小文老师：回复玲玲正常情况，企业外购的礼品，那外购的价格既是成本价，也是销售价，因为是在市场上买到的，这个价格就是公允价格。
2023-02-01 12:53:57
小文老师：回复玲玲实务操作上外购的礼品视同销售收入和成本正常都是一样的。
2023-02-01 13:04:38
玲玲：回复小文老师 我没明白，我做账，做费用，报税报收入还是
2023-02-01 13:30:51
小文老师：回复玲玲那笔会计分录要入账呀。就是还有报税时，要调增视同销售收入和视同销售成本。
2023-02-01 13:47:01
小文老师：回复玲玲希望能帮到你，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢！
2023-02-01 14:00:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控设备怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
173楼
2023-02-01 07:54:39
全部回复
Sun flower莹儿：回复邹老师 老师 小规模纳税人 增值税也能递减吗
2023-02-01 08:15:16
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，是的，这个是可以抵扣增值税应纳税额的
2023-02-01 08:32:21
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 漫步 发表的提问：
工程项目上购买的生活污水处理设备应该怎么处理，它的会计分录怎么做？
如果不做固定资产，就记入工程施工科目。
174楼
2023-02-01 08:13:01
全部回复
漫步：回复季老师 做入工程施工的什么科目，谢谢
2023-02-01 08:24:50
季老师：回复漫步一般二级可自行设置，人、料、机、其他费用等。建设列入机械设备费中
2023-02-01 08:35:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
购买税控盘的会计分录和收到税控盘发票抵扣增值税税额的分录
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
175楼
2023-02-01 08:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
代购代销的公司为一般纳税人，账务要怎么处理？求会计分录
你好，是委托方还是受托方
176楼
2023-02-02 07:02:02
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匆匆那年：回复邹老师 委托方。也就是润禾公司从4S店提车后再买给客户，但发票有一部分是4S店直接开给客户的。有一部分是开给润禾公司的。
2023-02-02 07:17:36
邹老师：回复匆匆那年借；库存商品 贷；应付账款 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-02-02 07:30:21
匆匆那年：回复邹老师 4S店直接开给客户的发票，也是用以上的会计科目吗？
2023-02-02 07:53:10
邹老师：回复匆匆那年是的，虽然没有入库，但是你们还是要计入库存，销售了结转成本
2023-02-02 08:05:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
税控盘维护费应该怎样做账务处理，会计分录怎样的，现在我们先拿不着增值税的
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵减时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
177楼
2023-02-02 07:28:47
全部回复
海阔天空：回复宋生老师 此维护费是超过一年不可以抵扣了，是吗
2023-02-02 07:44:30
宋生老师：回复海阔天空您好！没有这样的规定。
2023-02-02 08:00:25
海阔天空：回复宋生老师 那我单位如两年交不着增值税，到第三年我们可以抵扣前两年的维护费280*2=560元吗？
2023-02-02 08:18:20
宋生老师：回复海阔天空你好！正常来说是可以，但是建议你先计入进去然后留抵。
2023-02-02 08:45:24
海阔天空：回复宋生老师 拿就是在平时就申报进项 在留底中放着，对吗
2023-02-02 09:11:53
宋生老师：回复海阔天空您好！是的。就是这样的。
2023-02-02 09:33:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
购买税控盘及维护费会计分录怎样做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
178楼
2023-02-02 07:53:04
全部回复
Crystal杨：回复邹老师 小规模
2023-02-02 08:06:27
邹老师：回复Crystal杨你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-02 08:16:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
公司初次购进增值税税控系统专用设备1260元，技术维护费400，会计分录如何写？抵减税额的会计处理如何写？
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
179楼
2023-02-02 08:18:00
全部回复
瑶瑶：回复宋生老师 请问下图这些分录是咋么讲？完全看不懂，能否解释一下
2023-02-02 08:38:47
宋生老师：回复瑶瑶您好！他这个是说你维护费交的是1年的，分12月来摊销。你可以不用摊销。一次计入就行了
2023-02-02 09:05:56
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ &真& 发表的提问：
出租手机，现在把手机收回卖出去，账务处理怎么做呢？具体会计分录怎么做？
手机计入什么科目里了？固定资产吗？直接固定资产清理就可以了
180楼
2023-02-05 09:08:39
全部回复
&真&：回复朴老师 固定资产，那具体要怎么做分录呢？
2023-02-05 09:55:13
朴老师：回复&真&直接计入固定资产清理就可以了
2023-02-05 10:05:31
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