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高级财务会计应纳税所得额题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 称心的钢笔 发表的提问：
高级财务会计的大题求解答
正在解答中，请稍后
16楼
2022-12-04 09:42:32
全部回复
陈诗晗老师：回复称心的钢笔看一下图片，参考一下
2022-12-04 10:37:36
称心的钢笔：回复陈诗晗老师 老师我想问一下我明天中午12:30到14:00高财考试我在线提问您能接么
2022-12-04 11:05:45
陈诗晗老师：回复称心的钢笔可以的，明天下午我在线的，你直接在这个会计问里面提问，我看到了就会接手。
2022-12-04 11:18:59
称心的钢笔：回复陈诗晗老师 好的我看到考试题第一时间就发上来，望老师及时答复，考试时间有限
2022-12-04 11:46:25
陈诗晗老师：回复称心的钢笔明天你说的这个时点我是在线的，你们这个考试还可以用手机吗？我这边考试考这个高级会计挺严格的，好像不能带手机进去哦。
2022-12-04 12:06:47
称心的钢笔：回复陈诗晗老师 是高财的期末考试，因为疫情改为线上了，所以考试比较松
2022-12-04 12:18:05
陈诗晗老师：回复称心的钢笔好的，没问题，明天你提问就可以
2022-12-04 12:30:18
称心的钢笔：回复陈诗晗老师 好的麻烦老师了
2022-12-04 12:59:35
陈诗晗老师：回复称心的钢笔不客气，祝你考试顺利，假期愉快
2022-12-04 13:12:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ TiAmo 发表的提问：
高级财务会计的毕业实务题，求助
看一下图片，参考一下
17楼
2022-12-04 11:08:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 呆萌的香水 发表的提问：
高级财务会计题，请尽快，有急用
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
18楼
2022-12-04 12:18:31
全部回复
陈诗晗老师：回复呆萌的香水借 固定资产 融资租赁 144342%2B16020 未确认融资费用 17658 其他应付款-余值 6000 贷 长期应付款 162000%2B6000 借 长期应付款 54000 贷 存款54000 借 财务费用 8660.52 贷 未确认融资费用 8660.52 借 其他应付款 余值 6000 贷 存款 6000
2022-12-04 12:56:52
陈诗晗老师：回复呆萌的香水借 固定资产 融资租赁 144342%2B16020 未确认融资费用 17658 其他应付款-余值 6000 贷 长期应付款 162000%2B6000 借 长期应付款 54000 贷 存款54000 借 财务费用 8660.52 贷 未确认融资费用 8660.52 借 其他应付款 余值 6000 贷 存款 6000
2022-12-04 13:18:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 汉丰湖的鱼 发表的提问：
高级财务会计的综合业务题 怎么写
1，同一控制下企业合并，按法律形式，属于控股合并  2，200%2B900-400=700 3，借，长期股权投资  700 贷，库存商品  500 银行存款   100 资本公积  100 4，借，股本  400 资本公积 100 盈余公积  50 未分配利润   150 贷，长期股权投资  700 借，资本公积  200 贷，  盈余公积  50 未分配利润   150
19楼
2022-12-04 13:23:23
全部回复
汉丰湖的鱼：回复陈诗晗老师 我不理解第二题
2022-12-04 13:47:28
汉丰湖的鱼：回复陈诗晗老师 是资产减负债等于所有者权益，然后所有者权益就是净资产吗
2022-12-04 14:06:32
陈诗晗老师：回复汉丰湖的鱼是的呀，所有者权益就是净资产的意思
2022-12-04 14:18:49
汉丰湖的鱼：回复陈诗晗老师 第4小题第二笔会计分录不懂数怎么来
2022-12-04 14:42:17
陈诗晗老师：回复汉丰湖的鱼就是你个别报表所有者权益带过来的
2022-12-04 14:56:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ kkk. 发表的提问：
高级财务会计中集团内部应收账款内部交易的问题
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
20楼
2022-12-04 14:36:59
全部回复
陈诗晗老师：回复kkk.借 应付账款 650 贷 应收账款 650 借 应收账款 50 贷 信用减值损失 50 借 应付账款 730 贷 应收账款 730 借 应收账款 70 贷 坏账准备 20 年初未分配利润 50 借 应付账款 630 贷 应收账款 630 借 应收账款 20 贷 信用减值损失 20
2022-12-04 15:19:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 范范 发表的提问：
高级财务会计遇到难题，求助大神，这题应该怎么做？望详细，谢谢
您好，具体是哪个问题呢？麻烦您再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
21楼
2022-12-04 15:04:49
全部回复
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 苗条的未来 发表的提问：
高级财务会计关于或有事项的三道题
1执行合同损失126*300/350-90=18，不执行合同违约金损失300*0.3*0.2=18，按市场价格出售损失126-112=14，损失高于执行合同。存在存货，属于标的资产，计提减值，有合同部分减值金额126*300/350-90=18，没合同部分减值126*50/350-112*50/350=2，合计减值20，借：资产减值损失20 贷：存货跌价准备 2胜诉机率为0，确认你预计负债，借：营业外支出（500%2B600）/2-300 其他应收款300 贷：预计负债550 3丙公司经营良好，预计不存在还款困难，不用确认预计负债。
22楼
2022-12-04 15:28:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坦率的眼睛 发表的提问：
高级财务会计的两道习题 求老师解答
正在解答中，请稍后
23楼
2022-12-04 15:34:51
全部回复
陈诗晗老师：回复坦率的眼睛看一下图片，参考一下
2022-12-04 16:15:49
坦率的眼睛：回复陈诗晗老师 第1题第1问是用使用年限5年还是 该类固定资产折旧年限10年这两个哪年进行计算
2022-12-04 16:31:51
坦率的眼睛：回复陈诗晗老师 原因是什么
2022-12-04 16:46:57
陈诗晗老师：回复坦率的眼睛会计5年，税法10年，所以形成了可抵扣差异
2022-12-04 17:03:04
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 含蓄的小天鹅 发表的提问：
高级财务会计的题 麻烦老师帮忙解答
看图片，在图片上呢
24楼
2022-12-04 15:39:59
全部回复
含蓄的小天鹅：回复孺子牛老师 2019内个200-7-10-10不用再减去12嘛
2022-12-04 16:37:28
孺子牛老师：回复含蓄的小天鹅不用的，12是第一年估计的人数。
2022-12-04 17:05:00
含蓄的小天鹅：回复孺子牛老师 我看我书上有一道例题他是把预估的也算进去了
2022-12-04 17:34:27
含蓄的小天鹅：回复孺子牛老师 阿不用了老师我看错了
2022-12-04 18:03:18
孺子牛老师：回复含蓄的小天鹅好的，你明白了就好。
2022-12-04 18:30:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 热情的小熊猫 发表的提问：
下列项目中，可能使本期所得税费用减少的有（ ）。 A. B．本期递延所得税资产借方发生额 B. E．本期递延所得税负债贷方发生额 C. D．本期递延所得税负债借方发生额 D. A．本期应交所得税 这是高级财务会计里的题
本期递延所得税资产借方发生额、本期递延所得税负债借方发生额会减少所得税费用的
25楼
2022-12-05 10:48:51
全部回复
热情的小熊猫：回复辜老师 为什么都是借方呢？
2022-12-05 11:03:19
辜老师：回复热情的小熊猫你想，借方发生，借:递延所得税资产 /递延所得税负债 贷：所得税费用 贷方对应的就是所得税费用，所以使得所得税费用减少了
2022-12-05 11:21:01
热情的小熊猫：回复辜老师 递延所得税资产和负债都是负债性质的吗？
2022-12-05 11:48:56
辜老师：回复热情的小熊猫递延所得税资产是资产 递延所得税负债是负债
2022-12-05 12:11:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
财务与会计万人模考综合题，为什么应纳税所得额那里是调增400-300-20/25%
400-300是累计差异，20÷25%是期初已经确认了差异的递延所得税 本期就是累计差异-期初差异
26楼
2022-12-05 11:16:57
全部回复
肆仟士：回复陈诗晗老师 麻烦再问老师为啥是调增我不明白
2022-12-05 11:48:11
陈诗晗老师：回复肆仟士会计价值低于计税 说明会计折旧折多了，所以调增加处理
2022-12-05 12:02:48
小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ AAA_ 发表的提问：
高级财务会计的题，麻烦老师棒解答一下！
学员你好，平台旨在解决学员在学习和实务当中遇到的具体问题，而不是单纯地提供答案。对于整个知识或整个题目都不知道的问题，希望学员能找到相关课程或书本，先学习好相关知识，再做相关试题，且尽量做有答案和解析的试题，在做题或学习的过程中有具体问题不懂的再来提问，这样对您的学习和掌握知识才是最有效果的。期待您学习后再次提问具体疑问！
27楼
2022-12-05 11:24:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 有魅力的水杯 发表的提问：
2019年中级会计实务中所得税章节第253页计算应纳税所得额中为啥减去100万？
你好！ 是研发费加计扣除
28楼
2022-12-06 10:39:08
全部回复
蒋飞老师：回复有魅力的水杯费用化500-300=200 加计扣除200*50%=100
2022-12-06 11:08:21
有魅力的水杯：回复蒋飞老师 怎么算出来研发费用加计扣除是100万呢
2022-12-06 11:30:51
蒋飞老师：回复有魅力的水杯看一下吧，上面有算式
2022-12-06 11:54:41
有魅力的水杯：回复蒋飞老师 上面的案例中不是写着税法规定，企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除，是不是应该用200*0.75？
2022-12-06 12:16:06
蒋飞老师：回复有魅力的水杯是的应该改为200*75%
2022-12-06 12:27:00
有魅力的水杯：回复蒋飞老师 好的 谢谢老师
2022-12-06 12:56:56
蒋飞老师：回复有魅力的水杯不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-06 13:26:24
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蒲洪杰 发表的提问：
高级财务管理的题，实在不会
名义利率是6%,实际利率是＝6%*300/（300-300*6%） ＝18/282＝6.38%
29楼
2022-12-06 11:01:41
全部回复
蒲洪杰：回复钟存老师 有答案了，名义利率12.77%实际13.17%
2022-12-06 11:50:31
蒲洪杰：回复钟存老师
2022-12-06 12:17:13
钟存老师：回复蒲洪杰算年利率，实际利率＝（1+6.38%）^2-1＝13.17%
2022-12-06 12:29:45
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 热情的小熊猫 发表的提问：
关于所得税的下列说法中，正确的有（ ）。 E. 本期递延所得税负债发生额不一定会影响本期所得税费用 D．资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异 B．企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 C．企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产 这个是高级财务会计里面的题
正确的。E，D。(E：可能会影响其他综合收益等；B、有些应纳税暂时性差异不确认为递延所得税负债；C，不满足不确认，如亏损后续不能得到抵扣的。)
30楼
2022-12-06 11:19:59
全部回复
热情的小熊猫：回复萦萦老师 下列表述中正确的有（ ）。 C.与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异，相应的递延所得税资产应计入所有者权益 E. 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产 B.按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理 A.递延所得税资产的确认应以未来期间可能抵扣的应纳税所得额为限 老师，这题呢
2022-12-06 11:53:59
萦萦老师：回复热情的小熊猫B, 比如： 1.商誉的初始确认； 2.与子公司、联营企业、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相应的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.除企业合并以外的其他交易或事项中，如果该项交易或事项发生时既不影响会计利润、也不影响应纳税所得额，则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成应纳税暂时性差异的，交易或事项发生时不确认相应的递延所得税负债
2022-12-06 12:08:47
热情的小熊猫：回复萦萦老师 E对吗？这是个多选题
2022-12-06 12:27:42
萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，还是多选吗？C.E.B.A.感觉都没问题。
2022-12-06 12:39:00
热情的小熊猫：回复萦萦老师 是的，是多选，做这种题摸不着头脑。。老师，E对吗？
2022-12-06 12:49:13
萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，E的描述是正确的，谢谢
2022-12-06 13:01:34
热情的小熊猫：回复萦萦老师 老师，企业在确认递延所得税时，其应计入的项目可能有营业外收入吗？
2022-12-06 13:18:01
萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，合并的时候资产账面价值计税基础不同，可能产生计入营业外收入的情况。谢谢
2022-12-06 13:47:51
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