Eternity。：回复王老师1 不明白，计税基础不是等于原值减去税法累计折旧

Eternity。：回复王老师1 计税基础＝原值240-240/15*5-240/15*4是什么意思？

Eternity。：回复王老师1 主要是240/15*5是什么意思啊？麻烦老师帮我解释一下

王老师1：回复Eternity。这道题里计税基础就等于设备的入账价值减去按年数总和法计算的累计折旧 那截止到20/12/31共折旧了2年，累计折旧就是240*5/15+240*4/15 用240减去上面算的累计折旧就是计税基础 账面价值是会计上的，以入账价值减去按照会计上年限平均法计算的累计折旧算出的 学员看看我这样解释计税基础和账面价值的差异能否理解

Eternity。：回复王老师1 好的，我明白了，非常感谢老师的耐心解答！

王老师1：回复Eternity。不客气的，祝学习愉快

邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

离离之草1019：回复来来老师 那2020年如果小微企业应纳税所得额为300W，计算一下企业所得税

离离之草1019：回复来来老师 另外小微企业应纳税所得额超过100W的部分，如何计算所得税

来来老师：回复离离之草10192020 100*0.05%2B200*0.1=100*0.05%2B200*0.1=25万 财税[2019]13号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），**生产建设兵团财政局，国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局： 为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持小微企业发展，现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下： 一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 提示：具体享受标准，参考国家税务总局公告2019年第4号 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

离离之草1019：回复来来老师 2022年100W-300W的部分为什么是200 ⅹ 2%？

离离之草1019：回复来来老师 2022年的再解释一下啊

来来老师：回复离离之草1019小微的法定税率20% 2022目前政策是200-300W之间没有优惠了

浅笑如夏：回复立红老师 那么我以后该怎么做比较好

立红老师：回复浅笑如夏你好，建议学习税务师的内容，工作中是离不开税法的，这个对我们的工作很有帮助。

浅笑如夏：回复立红老师 那管理学，财务管理，审计，统计，需要吗

立红老师：回复浅笑如夏你好，这些课程更趋向于管理层，可以学完税务师或与税务师一起学习。

浅笑如夏：回复立红老师 好的

浅笑如夏：回复立红老师 税务师主要讲个自我保护喽

立红老师：回复浅笑如夏你好，税务师主要讲个自我保护喽——？没有明白您的意思呢

浅笑如夏：回复立红老师 学好税法，自我保护

立红老师：回复浅笑如夏你好，是的，可以这样理解的。

@红：回复金子老师 就第五问

金子老师：回复@红学员，按照企业所得税法规定给资产计提的坏账准备在企业所得税前是不允许扣除的，会计的利润总额中已经减去了这13万的坏账准备，但是所得税是不允许扣除的，所以在算所得税时要在会计利润的基础上加上13才是应纳税所得额。

ᝰ ɀꫝꪮꪀᧁ ᵉⁿᵈ：回复朴老师 单选择题

朴老师：回复ᝰ ɀꫝꪮꪀᧁ ᵉⁿᵈ没有看到你的题目哦

风行者：回复立红老师 那么，高级会计师是否也可申请免试？

立红老师：回复风行者你好，可以，高级会计师是高级专业技术职务，可以看下上面免试的条件。

邹老师：回复爱笑的流沙借；长期股权投资-成本 50000股*6+5000 贷；银行存款 借；长期股权投资-损益调整 5000 贷；投资收益 5000

会计学堂辅导老师：回复江老师 去大厅把去年预交税开出来，代开需要带什么资料

江老师：回复会计学堂辅导老师去大厅可以开具税票，代开需要带合同