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业务招待费汇算清缴会计分录
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小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
我在五月份做汇算清缴时，业务招待费税法上只允许扣除12万元，但是我的账上做了18万元，请问我的会计分录需要在5月份做一次调账吗
您好，所得税汇算清缴是不需要进行账务调整的，业务招待费的扣除限额是税法的口径，无需对账务进行调整。
16楼
2022-12-04 10:48:25
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白开水8：回复小宇老师 我的费用在会计上多做了6万，不需要调整吗
2022-12-04 11:05:04
小宇老师：回复白开水8这6万只要是有发票的，就不需要进行账务调整，这个是会计口径，属于你经营过程中的费用，只是税务有个扣除限额。
2022-12-04 11:23:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 盈希 发表的提问：
亏损的企业的业务招待费超过扣除标准，在进行汇算清缴时需要做哪些会计分录呢？？
你好，进行汇算清缴时不需要做分录
17楼
2022-12-04 11:53:57
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盈希：回复紫藤老师 只需要在表中填写吗？？只有盈利的企业才涉及到分录吗？？
2022-12-04 12:10:38
紫藤老师：回复盈希只需要在表中填写，亏损的不纳税
2022-12-04 12:21:10
盈希：回复紫藤老师 即使是亏损的企业，因为纳税调整我的实际亏损也比账上亏损要多，如果不做分录的话，如何账表一致呢？？
2022-12-04 12:48:53
紫藤老师：回复盈希亏损的不纳税，不交所得税
2022-12-04 13:06:11
盈希：回复紫藤老师 如果都不做分录的话，表和账的利润不一致，容易出差错怎么办呢？
2022-12-04 13:17:21
紫藤老师：回复盈希你不需要计提所得税的 
2022-12-04 13:27:40
盈希：回复紫藤老师 我的意思是账表的亏损金额不一样，到盈利补亏之后，需要计算所得税时就会出现差异
2022-12-04 13:40:55
紫藤老师：回复盈希你需要检查你的账务处理的 
2022-12-04 14:10:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 踏实的奇迹 发表的提问：
如果2018年预交税款大于汇算清缴业务招待费调整金额，需要做会计分录吗？怎么做？
不用的，调整的是谁发允许扣除的，账上按实际业务做
18楼
2022-12-04 13:10:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
请问汇算清缴业务招待费调增的部分分录怎么做？
您好 汇算清缴业务招待费调增的部分不需要做账务处理
19楼
2022-12-04 14:35:12
全部回复
alisa 那年芳华：回复bamboo老师 那调增部分的分录怎么做？
2022-12-04 14:53:19
bamboo老师：回复alisa 那年芳华调增部分不要写分录 填表就好了
2022-12-04 15:20:48
alisa 那年芳华：回复bamboo老师 账怎么做呢
2022-12-04 15:40:23
bamboo老师：回复alisa 那年芳华这个调增 不要做账的哈 只是汇算清缴填表
2022-12-04 16:04:43
alisa 那年芳华：回复bamboo老师 调增部分交的税怎么做账啊
2022-12-04 16:17:59
bamboo老师：回复alisa 那年芳华借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-04 16:37:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 野性的戒指 发表的提问：
业务招待费年度汇算清缴超了2000，需要调增的会计分录！年度亏损50000元！不涉及缴费
你好，这种情况不需要做调增分录的
20楼
2022-12-04 16:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴中的招待费调增利润后会计分录怎么做？
你好，调整之后有导致补交企业所得税？
21楼
2022-12-04 16:17:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 欣喜的帽子 发表的提问：
本年度汇算清缴后，业务招待费有调增，请问这个调增我怎么做会计分录
有实际业务，但是超过比例的调整不需要账务处理。
22楼
2022-12-04 16:40:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健壮的灯泡 发表的提问：
企业上年未分配利润是负数，本年汇算清缴时业务招待费调整的怎么做会计分录？
招待费不能税前扣除部分，属于所得税纳税调整，不用分录处理招待费
23楼
2022-12-04 16:58:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝水晶 发表的提问：
业务招待费的年总汇算清缴的计算
你好，业务招待费汇缴时，可在税前列支的金额：账面业务招待费的60% 且不大于业务收入总额的0.5%！（就是说二个数，哪个小，就税前扣除哪一个！）
24楼
2022-12-04 17:04:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王爽 发表的提问：
老师你好 汇算清缴调增业务招待费 要怎么做分录
你好 调整的业务招待费不单独做分录 增加你的应纳税所得额 到时计算企业所得税 计提缴纳 就行
25楼
2022-12-05 10:50:13
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ super铭 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调表不调账，对于业务招待费、广宣费、无票支出的调减会计分录
企业所得税汇算清缴调表不调账，对于业务招待费、广宣费、无票支出的不需要做会计分录调减
26楼
2022-12-05 10:55:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
公司当年亏损，发生招待费1100元，主营业务收入300万，汇算清缴时会计分录怎么做？
你好，汇算清缴做纳税调增处理 调增之后有补交企业所得税？
27楼
2022-12-05 11:07:05
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 笑颜如花 发表的提问：
所得税汇算清缴业务招待费调增所交的税费怎么做分录？
计提，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
28楼
2022-12-05 11:29:58
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笑颜如花：回复答疑陈园老师 谢谢老师！
2022-12-05 11:46:24
答疑陈园老师：回复笑颜如花不客气，希望对你有帮助。 期末的时候，需要结转的，如果你家是软件记账，这一步系统会自动结转。所以我没说。 如果是手工记账，需要自己结转一下。借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2022-12-05 11:57:28
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Short of youth 发表的提问：
老师，汇算清缴前发现去年的业务招待费入错科目了，本来是业务招待费但是入成福利费了。要调整上年度会计科目吗？具体会计分录是怎么样的？还有填报汇算清缴时可以直接调整吗？
您好，最好在账上改一下 借：管理费用-招待费（正数） 借：管理费用-福利费（负数）
29楼
2022-12-06 10:16:19
全部回复
Short of youth：回复路老师 改的分录做在这个月可以吗2020年5月
2022-12-06 10:32:47
路老师：回复Short of youth最好是做在19年12月份。
2022-12-06 10:54:17
Short of youth：回复路老师 老师去年的账已经结了，报表都已经交了。1到12月份财务报表已经交了。怎么改？
2022-12-06 11:23:41
路老师：回复Short of youth报表其实不影响，都是在管理费用下级。账是可以改的，就是麻烦了一些，但是改了以后如果查账之类的就不会忘了，如果你确实嫌麻烦，就汇算清缴时调整。
2022-12-06 11:42:28
Short of youth：回复路老师 嗯，老师，如果在汇算清缴时调整，就直接在汇算清缴的报表里面改数据，不用在做分录了对吗
2022-12-06 12:10:38
路老师：回复Short of youth嗯，但是会有风险，会跟账上不一致
2022-12-06 12:29:00
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
汇算清缴表，业务招待费调增后分录怎么写？不涉及税款
你好， 不涉及补税的话不需要调整。
30楼
2022-12-06 10:27:50
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