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业务招待费汇算清缴会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 曾丽娜 发表的提问：
汇算清缴，业务招待费怎么填写，
您好 填营业收入跟实际账上列支金额
46楼
2022-12-11 11:14:18
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曾丽娜：回复bamboo老师 不能超过什么比例
2022-12-11 11:38:26
bamboo老师：回复曾丽娜营业收入万分之五 实际发生60%哪个小用哪个
2022-12-11 11:48:30
曾丽娜：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-11 12:07:54
bamboo老师：回复曾丽娜不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-11 12:18:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
业务招待费汇算清缴可以低吗
你好，可以抵扣，但是有比例限制
47楼
2022-12-11 11:26:04
全部回复
宝贝儿：回复邹老师 怎么低，得有正规发票吗？
2022-12-11 11:45:19
邹老师：回复宝贝儿企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 需要取得发票
2022-12-11 12:15:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
业务招待费，汇算清缴怎么调整？
你是在营业期的吗？
48楼
2022-12-11 11:42:45
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Lynna_：回复郭老师 是的
2022-12-11 12:01:33
郭老师：回复Lynna_发生额60%收入的千分之五取小
2022-12-11 12:13:40
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 清新 发表的提问：
老师你好，汇算清缴招待费增加了3万元、这三万元怎么调账会计分录怎么写，谢谢了。
您好，你说的这个三万是纳税调增了三万是么？如果是纳税调整的话是不需要进行账务处理的。
49楼
2022-12-11 12:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ ? ? 发表的提问：
老师，我公司在汇算清缴的时候，业务招待费调增了5000元，调增前后都是亏损的，应该怎样做分录？
你好，这种情况不需要根据业务招待费调增做分录的
50楼
2022-12-12 09:47:02
全部回复
? ?：回复邹老师 账务不需要做任何处理是吗
2022-12-12 10:06:34
? ?：回复邹老师 那调增以后我应该做什么样的处理，税务和会计
2022-12-12 10:21:47
邹老师：回复? ?你好，是的，这种情况是不需要做任何分录的
2022-12-12 10:40:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一缕微风 发表的提问：
请问一下汇算清缴业务招待费调增需要做分录吗？是做在去年12月底还是做在汇算清缴当月？怎么做分录
纳税调整是不用账务处理的
51楼
2022-12-12 10:09:15
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 东东 发表的提问：
所得税汇算清缴时调增了业务招待费，需要缴税。是否要做调整分录？
您好，不需要做调整分录的。
52楼
2022-12-12 10:34:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，我们做企业所得税汇算清缴时，纳税调增业务招待费5000，那我财务上需要做什么会计分录吗？
纳税调整金额不需要账务处理的
53楼
2022-12-12 10:45:09
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
汇算清缴时调整了招待费，分录怎么做?摘要写招待费调整吗
汇算清缴时调整招待费不需要做调整分录。
54楼
2022-12-12 10:56:59
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雨后彩虹：回复李老师. 利润了减少不用做吗
2022-12-12 11:20:51
李老师.：回复雨后彩虹是应纳税所得额减少，不是利润减少
2022-12-12 11:38:59
职称：
解题: 
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
业务招待费是先按实际发生额单据做分录账，在汇算清缴时，再进行调增或调减，是吗？调增，就是多交税，是吗？
你好，是的，汇算清缴时再调增补企业所得税
55楼
2022-12-13 10:27:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，公司做汇算清缴之后，业务招待费需调增，交税额为150元，怎么做分录？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
56楼
2022-12-13 10:48:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小哲 发表的提问：
这个汇算清缴因业务招待费调增一笔，最后也不用缴税，需要做分录吗？
你好，这种情况是不需要做分录的
57楼
2022-12-13 10:57:00
全部回复
小哲：回复邹老师 但是，这样，帐上的未分配利润就少了呀！不需要调整吗？
2022-12-13 11:08:08
邹老师：回复小哲你好，未分配利润是会计上的概念 汇算清缴调整的是应纳税所得额
2022-12-13 11:33:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 贪玩的钢笔 发表的提问：
请问老师，2019年5月汇算清缴时调增业务招待费，调整后仍是亏损，该怎么做分录？
你好 不需要做分录的
58楼
2022-12-14 09:51:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
19年所得税汇算清缴调增了业务招待费 补交700的企业所得税 请问老师 会计分录需要怎么做
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
59楼
2022-12-14 10:03:51
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 咸鱼。 发表的提问：
年度做汇算清缴时，业务招待费超出税务税前扣除标准，怎么办？直接调增后需要做会计分录吗？
你好，这个调增不用做分录，是由于这个调增如果要缴纳所得税才做分录
60楼
2022-12-14 10:28:56
全部回复
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